LkSG: Dokumentations- und Berichtspflichten / 5.2.2 Risikoanalyse und Präventionsmaßnahmen

Dieser Bereich widmet sich der Durchführung, dem Vorgehen und den Ergebnissen der Risikoanalyse sowie den daraus resultierenden Präventionsmaßnahmen sowohl im eigenen Geschäftsbereich als auch bei unmittelbaren Zulieferern.

Zunächst wird erkundet, ob im betrachteten Zeitraum eine jährliche Risikoanalyse stattgefunden hat, um potenzielle menschenrechtliche und umweltbezogene Risiken zu ermitteln, zu bewerten und zu priorisieren. Dabei soll der Zeitpunkt und die Methodik der Risikoanalyse beschrieben werden. Sollte keine solche Analyse durchgeführt worden sein, ist eine entsprechende Begründung erforderlich.

Ebenfalls wird erörtert, ob anlassbezogene Risikoanalysen durchgeführt wurden und wenn ja, aus welchen spezifischen Anlässen heraus. Zudem wird nach den daraus resultierenden Erkenntnissen gefragt, insbesondere in Bezug auf Veränderungen in der Risikolage und die Einflüsse von Hinweisen und Beschwerden.

Anschließend werden die ermittelten Risiken sowohl im eigenen Geschäftsbereich als auch bei unmittelbaren und mittelbaren Zulieferern beleuchtet. Dabei sind die identifizierten Risiken, ihre Gewichtung und Priorisierung sowie die zugrundeliegenden Kriterien von Interesse.

Danach wird untersucht, welche Präventionsmaßnahmen im Berichtszeitraum im eigenen Geschäftsbereich und bei unmittelbaren Zulieferern umgesetzt wurden. Hierbei sollen die durchgeführten Maßnahmen, ihr Umfang und ihre Wirksamkeit beschrieben werden. Sollte keine Umsetzung von Maßnahmen erfolgt sein, bedarf es einer Erklärung hierfür.

Abschließend wird erfragt, ob die Ergebnisse der Risikoanalyse intern an maßgebliche Entscheidungsträger kommuniziert wurden und ob es im Vergleich zum vorangegangenen Berichtszeitraum Veränderungen in der Risikodisposition gegeben hat. Auch hier ist eine Begründung erforderlich, falls keine Kommunikation erfolgte oder keine Veränderungen festgestellt wurden.

Hinweis

Einzelfragen zum Bereich Risikoanalyse und Präventionsmaßnahmen

Durchführung, Vorgehen und Ergebnisse der Risikoanalyse

• Wurde im Berichtszeitraum eine regelmäßige (jährliche) Risikoanalyse durchgeführt, um menschenrechtliche und umweltbezogene Risiken zu ermitteln, zu gewichten und zu priorisieren?
• Wurden im Berichtszeitraum auch anlassbezogene Risikoanalysen durchgeführt?
• Ergebnisse der Risikoermittlung.
• Wurden die im Berichtszeitraum ermittelten Risiken gewichtet und ggf. priorisiert und wenn ja, auf Basis welcher Angemessenheitskriterien?

Präventionsmaßnahmen im eigenen Geschäftsbereich

• Welche Risiken wurden im Berichtszeitraum im eigenen Geschäftsbereich priorisiert?
• Welche Präventionsmaßnahmen wurden für den Berichtszeitraum zur Vorbeugung und Minimierung der prioritären Risiken im eigenen Geschäftsbereich umgesetzt?

Präventionsmaßnahmen bei unmittelbaren Zulieferern

• Welche Risiken wurden im Berichtszeitraum bei unmittelbaren Zulieferern priorisiert?
• Welche Präventionsmaßnahmen wurden für den Berichtszeitraum zur Vorbeugung und Minimierung der prioritären Risiken bei unmittelbaren Zulieferern umgesetzt?

Präventionsmaßnahmen bei mittelbaren Zulieferern

• Welche Risiken wurden im Berichtszeitraum bei mittelbaren Zulieferern priorisiert?
• Welche Präventionsmaßnahmen wurden für den Berichtszeitraum zur Vorbeugung und Minimierung der prioritären Risiken bei mittelbaren Zulieferern umgesetzt?

Kommunikation der Ergebnisse

• Wurden die Ergebnisse der Risikoanalyse für den Berichtszeitraum intern an maßgebliche Entscheidungsträger kommuniziert?

Änderung der Risikodisposition

• Welche Änderungen bzgl. prioritärer Risiken haben sich im Vergleich zum vorangegangenen Berichtszeitraum ergeben?