Compliance-Risiken sind Risiken aus rechtswidrigen oder unredlichen Handlungen oder Unterlassungen, die zu
- Strafen, Bußgeldern oder anderen staatlichen Sanktionen,
- einem erhöhten Reputationsrisiko oder
- einer erheblichen Vermögensgefährdung
führen können.
Ziel des Merkblatts ist es, Führungskräften Hilfsmittel dafür zu geben, wie die Erkennung und Beschreibung von Compliance-Risiken im Unternehmen erfolgen und so eine Grundlage für präventive Maßnahmen geschaffen werden kann, um die Realisierung der erkannten Risiken zu verhindern (Gefährdungsanalyse).
An dieser Aufgabe wirken neben der Geschäftsleitung und dem Compliance-Beauftragten eine Reihe anderer Abteilungen und Funktionen im Unternehmen mit. Deren Tätigkeit sollte im Interesse an einer wirksamen und kostenschonenden Compliance-Prävention koordiniert werden. Die Arbeitshilfe Risikomanagement- und Compliance-Koordinationsgruppe: Merkblatt zu Tagesordnung/Arbeitsplan und Muster-Tagesordnung enthält hierzu Vorschläge für einen aufbau- und ablauforganisatorischen Rahmen, der für mittelständische Unternehmen geeignet ist.
Arbeitshilfen zur Gefährdungsanalyse
Zur Durchführung der Gefährdungsanalyse stehen Ihnen zwei Arbeitspakete zur Verfügung
Compliance-Gefährdungsanalyse: Fragebögen für Führungskräfte
In dieser Arbeitshilfe finden Sie die Fragebögen "Welche Compliance-Berührungspunkte hat mein Aufgabenbereich?" und "Welche Compliance-Themen sind für meine Aufgabenbereiche erheblich und wie schätze ich das Risiko hieraus ein?". Adressaten dieser Fragebögen sind Führungskräfte des Unternehmens. Ein "Musteranschreiben" informiert diese über Sinn und Zweck sowie die Vorgehensweise
Compliance-Gefährdungsanalyse: Fragebögen für Compliance-Beauftragte
Mit dieser Arbeitshilfe erstellt der Compliance-Beauftragte ein Compliance-Unternehmensprofil, das aufzeigt, welche Compliance-Themen für das Unternehmen aufgrund dessen Aktivitäten von besonderer Bedeutung sind. Dabei werden die ausgefüllten "Fragebögen für Führungskräfte" berücksichtigt. Anschließend erstellt er in einer weiteren Tabelle die Compliance-Risikobeurteilung und den Aktionsplan für das Gesamtunternehmen
Dieser Inhalt ist unter anderem im Haufe Steuer Office Excellence enthalten. Sie wollen mehr?
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