Kurzbeschreibung
Tabelle zur quartalsweisen Erfassung der Bestandteile Erfolgs- und Liquiditätsplanung eines Existenzgründers.
Vorbemerkung
Die Erfolgs- und Liquiditätsplanung soll zeigen, ob das Unternehmenskonzept (ins- besondere in der kritischen Anlaufphase) auch zahlenmäßig darstellbar ist.
Die Erfolgs- und Liquiditätsplanung ist typischerweise folgendermaßen aufgebaut:
- Monatweise Planung für das Gründungsjahr
- Jahresweise Darstellung für die ersten 3 Jahre
- Bei Inanspruchnahme öffentlicher Mittel mit Tilgungsaussetzung: Zusätzliche Darstellung der ersten Tilgungsjahre nach Ablauf der Tilgungsaussetzung (mit der zusätzlichen Liquiditätsbelastung aus den nun einsetzenden Tilgungsleistungen)
- Detaillierte Monats-/Wochen-/Tagesplanung in besonderen / kritischen Fällen (z. B. saisonale Schwankungen, langfristige Fertigung, starke Schwankungen einzelner Beträge)
Die einschlägigen EDV-Programme enthalten Planungshilfen für die Erstellung von Erfolgs- und Liquiditätsplanungen.
Für die Umsatzplanung bietet sich folgende Tabelle an:
Umsatzplanung
- Dokument in Textverarbeitung übernehmen
| Summe | Quartal 1 | Quartal 2 | Quartal 3 | Quartal 4 | |
|---|---|---|---|---|---|
Umsatz - in % - in EUR |
|||||
davon: Produkt (-gruppe) 1 Produkt (-gruppe) 2 Produkt (-gruppe) 3 |
|||||
Produkt (-gruppe) 4 x Preis = Umsatz |
Vorgehen:
- Höhe des Jahresumsatzes festlegen (mehr / weniger / gleich viel wie im Vorjahr?)
- Verteilung des Umsatzes auf 1. / 2. Halbjahr, dann auf Quartale, dann auf Monate ("Rückwärtsplanung")
- Aufteilung des Umsatzes auf Produkte / Produktgruppen
- Trennung des Umsatzes in Mengen- und Preiskomponente
Dieser Inhalt ist unter anderem im Haufe Steuer Office Excellence enthalten. Sie wollen mehr?
Jetzt kostenlos 4 Wochen testen