§ 16 Prüfung
(1) Der Träger hat die Einhaltung der in den §§ 5 bis 15 genannten Pflichten für jedes Kalenderjahr, spätestens bis zum 30. September des folgenden Jahres, durch einen geeigneten Prüfer prüfen zu lassen.
(2) Die zuständige Behörde kann aus besonderem Anlaß eine außerordentliche Prüfung anordnen.
(3) 1Der Träger hat dem Prüfer Einsicht in die Bücher, Aufzeichnungen und Unterlagen zu gewähren. 2Er hat ihm alle Aufklärungen und Nachweise zur Durchführung einer ordnungsgemäßen Prüfung zu geben.
(4) Die Kosten der Prüfung übernimmt der Träger.
§ 17 Aufzeichnungspflicht
1Der Träger hat vom Zeitpunkt der Entgegennahme der Leistungen im Sinne des § 1 prüfungsfähige Aufzeichnungen zu machen sowie Unterlagen und Belege zu sammeln. 2Aus den Aufzeichnungen und Unterlagen müssen ersichtlich sein
1. |
Art und Höhe der Leistungen der einzelnen Bewohner oder Bewerber, |
2. |
die Erfüllung der Anzeige- und Informationspflicht nach § 5, |
3. |
der Verwendungszweck der Leistungen nach § 6, |
4. |
das Verhältnis der Leistungen im Sinne des § 1 und der Eigenleistungen des Trägers zu den Gesamtkosten der Maßnahmen nach § 7, |
5. |
die getrennte Verwaltung der Leistungen nach § 8, |
6. |
Art, Umfang und Zeitpunkt der Verrechnung der Leistungen nach § 10 Abs. 1, |
7. |
die Rückzahlungen der Leistungen nach § 10 Abs. 2, |
8. |
geleistete Sicherheiten nach § 11, |
9. |
der Abschluß von Versicherungen nach § 13, |
10. |
die Rechnungslegung nach § 15. |
§ 18 Prüfer
(1) Geeignete Prüfer im Sinne des § 16 Abs. 1 Satz 1 sind:
1. |
Wirtschaftsprüfer, vereidigte Buchprüfer, Wirtschaftsprüfungs- und Buchprüfungsgesellschaften, |
2. |
Prüfungsverbände, zu deren gesetzlichem oder satzungsmäßigem Zweck die regelmäßige und außerordentliche Prüfung ihrer Mitglieder gehört, sofern
|
3. |
sonstige Personen, die öffentlich bestellt oder zugelassen worden sind und auf Grund ihrer Vorbildung und Erfahrung in der Lage sind, eine ordnungsgemäße Prüfung durchzuführen. |
(2) Ungeeignet als Prüfer sind Personen, bei denen die Besorgnis der Befangenheit besteht.
(3) 1Der Prüfer ist zur Verschwiegenheit verpflichtet. 2Er darf insbesondere nicht unbefugt Geschäfts- und Betriebsgeheimnisse verwerten, die ihm bei der Prüfung bekannt geworden sind.
(4) Der Prüfer hat bei Verletzung seiner Pflicht nach Absatz 3 den hieraus entstehenden Schaden zu ersetzen.
§ 19 Prüfungsbericht
(1) 1Das Ergebnis der Prüfung ist unverzüglich nach ihrer Durchführung in einem Prüfungsbericht festzuhalten. 2Dieser Bericht muß den Vermerk enthalten, ob und gegebenenfalls in welcher Form der Träger gegen die ihm obliegenden Pflichten nach den §§ 5 bis 15 verstoßen hat.
(2) Ergeben sich bei der Prüfung, insbesondere bei Auslegung der gesetzlichen Bestimmungen, Meinungsverschiedenheiten zwischen Prüfer und Träger, so ist dies im Prüfungsbericht unter Angabe der Gründe zu vermerken.
(3) Der Prüfer hat den Prüfungsbericht unverzüglich nach seiner Erstellung der zuständigen Behörde zuzuleiten.
(4) 1Der Träger hat Bewohner oder Bewerber, die Leistungen im Sinne des § 1 gewährt haben, von der Durchführung der Prüfung zu unterrichten. 2Der Prüfungsbericht kann von ihnen und von einem Vertreter des Heimbeirates eingesehen werden.
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