Treiberbasierte Steuerung: Anwendungsszenarien für moder ... / 2.2 Treiberbasierte Planung und Forecasting

Stärkere Top-Down-Orientierung in der treiberbasierten Planung

Die größte Herausforderung im Planungsprozess ist häufig die fehlende Zielorientierung und der damit verbundene ineffiziente Einsatz personeller Ressourcen. Planung sollte daher stets top-down organisiert sein. Der konsequente Einsatz von Treibermodellen in der Planung unterstützt maßgeblich bei der Umsetzung dieser Top-Down-Orientierung. Die auf Top-Ebene festgelegten finanziellen Ziele werden über die in den Modellen definierten Pfade transparent an untergeordnete Planungseinheiten (z. B. Divisionen oder Funktionen) weitergegeben und dort ausgeplant. Aufgrund der transparenten Beziehung zur übergeordneten Zielgröße sind die wesentlichen Planungsprämissen bekannt und vorgegeben.

Mehr Flexibilität für Anpassungen

Überdies können in Treibermodellen Anpassungen effizient umgesetzt werden. Aufgrund der festgelegten Beziehungen zwischen über- und untergeordneten Modellteilen wirken sich Änderungen "real-time" auf alle verbundenen KPIs und/oder Treiber aus. Moderne Tools bieten zur Planungsunterstützung auch die Möglichkeit einer "Middle-Down"-Eingabe, wobei die Integrität des Modells durch automatische Verteilung stets sichergestellt ist.

Vorteile und Nutzen der treiberbasierten Planung

Im Wesentlichen können die Vorteile treiberbasierter Planung wie folgt zusammengefasst werden:

1. Eingrenzung des Planungsspielraums aufgrund Top-Down-Orientierung und transparenter Beziehung zu den übergeordneten finanziellen Zielen.
2. Erhöhung der Planungsqualität aufgrund transparenter Prämissen.
3. Verminderung der Anzahl der Planungsschleifen und damit Verkürzung der Planungsdauer je Einheit.
4. Verkürzung der Gesamtdauer der Planung.
5. Vereinfachte Modellanpassungen und Simulationen.

Effiziente treiberbasierte Forecasts

Beim Forecasting soll im ersten Schritt das erwartete finanzielle Ergebnis mit möglichst geringem Ressourceneinsatz möglichst genau vorhergesagt werden. Ziel ist es, Maßnahmen als direkte Reaktion auf Fehlentwicklungen objektiv aus dem Forecast ableiten zu können. Treiberbasiertes Forecasting bietet einerseits den Vorteil, die wesentlichen Treiber transparent und ressourcenschonend auszuplanen und andererseits die auf einzelnen Treibern basierenden Auswirkungen auf das finanzielle Ergebnis objektiv darzustellen. Die Forecast-Analysen werden durch die vorgegebenen Analysepfade erleichtert und Fehlentwicklungen in einzelnen Treibern einfacher identifiziert.

Im zweiten Schritt des Forecast-Prozesses können mögliche Maßnahmen im Modell berücksichtigt werden. Wie im ersten Schritt vereinfacht das Treibermodell die detaillierte Ausplanung. Ferner können die aus den Maßnahmen resultierenden Effekte im Treibermodell einfach kommentiert werden. Die Vorteile treiberbasierten Forecastings hängen damit eng mit jenen treiberbasierten Reportings und treiberbasierter Planung zusammen.