Treiberbasierte Finanzkonzernplanung in der Praxis: Konzept, Treibermodell und Lessons Learned

Zusammenfassung

• Angesichts der anhaltenden, multiplen Krisen gewinnt eine flexible und integrierte Finanzkonzernplanung, die von der GuV über wichtige Bilanzkennzahlen bis zum Cashflow reicht, für den in der Fallstudie beschriebenen Konzern an Bedeutung.
• Zur Verbesserung der konzernweiten Finanzplanung wurde ein integriertes Treibermodell aufgebaut, welche die Spezifika der einzelnen Geschäftseinheiten berücksichtigt und gleichzeitig zur konzernweiten Simulation benutzt werden kann.
• Die treiberbasierte Konzernfinanzplanung ermöglicht es dem Konzern, die Planungsaktivitäten auf externe und interne sowie zentrale und dezentrale Treiber zu stützen, die die Leistung und Rentabilität des Unternehmens wesentlich beeinflussen.
• Dadurch können nicht nur die Effizienz und Effektivität in der Finanzplanung gesteigert, sondern auch wesentliche Auswirkungen durch Änderungen in Werttreibern auf die Konzerngrößen simuliert werden.
• Die Fallstudie unterstreicht die Bedeutung eines ambitionierten, aber realistischen Projektumfangs, klar definierter Ziele und einer stufenweisen Herangehensweise. Alle relevanten Stakeholder sollten frühzeitig einbezogen und der Wandel gefördert werden.

1 Die Relevanz einer treiberbasierten Planung in volatilen Zeiten

1.1 Planung in unsicheren Zeiten

Unternehmen stehen heutzutage vor der Herausforderung, schnell und flexibel auf sich ständig ändernde Marktbedingungen zu reagieren. Angesichts der steigenden Unsicherheit und Volatilität in der Geschäftswelt ist eine effektive und effiziente Finanzplanung von entscheidender Bedeutung für den langfristigen Erfolg. Diese ermöglicht es der Finanzorganisation unter der Leitung des CFOs, die finanzielle Gesundheit des Unternehmens zu überwachen, potenzielle Risiken zu identifizieren und strategische Maßnahmen zu ergreifen, um auf unvorhergesehene Ereignisse zu reagieren. Der Erfolg eines Unternehmens hängt dabei von einer Vielza...