Working Capital Management: Stellhebel, Potenziale und i ... / 6 Innovative Instrumente zur Optimierung des Working Capital

Neben den klassischen Instrumenten bieten sich Möglichkeiten durch den verstärkten Einbezug von digitalen Instrumenten. Diese Tools könneneinen besseren Überblick zur Steuerung ermöglichen und/oder eine Automatisierung von bisher manuell durchgeführten Aktivitäten erlauben. Dazu werden einige ausgewählte Anwendungsbeispiele hinsichtlich ihres Einsatzbereiches beschrieben.

Finanzierungsplattformen und FinTechs

Auf Finanzierungsplattformen werden schnelle, effiziente Lösungen für unterschiedliche Finanzbedarfe abgebildet, wie bspw. Factoring oder Reverse Factoring. Beim Factoring werden Forderungen gegen eine Provision verkauft, wodurch es zu einem frühzeitigen Zahlungseingang kommt. Dadurch können sich positive Effekte auf Liquidität und Bilanz ergeben. Beim relativ neuen Reverse Factoring werden dagegen keine Forderungen, sondern Verbindlichkeiten verkauft. Der Lieferant bekommt dadurch frühzeitig die Bezahlung und der Abnehmer kann trotzdem von der verlängerten Laufzeit partizipieren, wobei auch hier eine Provision fällig wird. Anbieter sind Banken sowie zahlreiche Start-ups bzw. FinTechs.

Credit Risk Management

Zu einem verbesserten Forderungsmanagement gehört die Kreditlimitprüfung. Hierfür bieten sich Lösungen zur automatisierten Risikobewertung und Kreditentscheidung auf Basis von flexiblen und skalierbaren Softwareplattformen an. Diese Tools ermitteln Ausfallwahrscheinlichkeiten und Verlustquoten anhand von spezifischen Parametern und in Verbindung mit einer automatisierten Abwicklung der Kreditprüfung. Zusätzlich ermöglichen sie transparente Auswertungen hinsichtlich drohender Risiken. Hierzu zählen bspw. Anbieter wie Actico, PEGA oder SAS.

Robotic Process Automation

Weitere Innovationen bestehen auch im Bereich der Auftragsabwicklung und Rechnungserstellung. Durch Robotic Process Automation (RPA) lassen sich bspw. viele bisher manuell ausgeführte Tätigkeiten in der Erstellung und Erfassung von Rechnungen mit einem vergleichsweise geringen Umsetzungsaufwand automatisieren. Dadurch werden Bearbeitungszeiten reduziert, wodurch sich ein direkter Effekt auf das Working Capital einstellt sowie zusätzliche Effekte hinsichtlich einer Reduzierung der Personalkosten entstehen. Technologieanbieter sind bspw. Automation Anywhere, Blueprism, UiPath oder Workfusion.

Process Mining

Mit Process Mining lassen sich Prozessabläufe über Buchungsbelege und Messpunkte digital erfassen und darstellen. Dadurch werden Prozessvarianten oder auch Verzögerungen innerhalb der Prozessabläufe transparent und nachverfolgbar und können dadurch leichter eliminiert werden. Bspw. lässt sich nachverfolgen wie lange die Zeitspanne zwischen Erstellung und Versand einer Rechnung ist und welche Reklamationen es ggf. dazu gab. Dadurch können Problemfelder im Einzelfall erkannt und direkt aufgelöst werden. Mögliche Technologieanbieter sind bspw. Celonis, LANA, MPM oder ProcessGold.

S/4HANA Finance

SAP S/4HANA Finance ist eine Geschäftsprozess-Plattform als On-Premise- oder Cloud-Lösung. Die Plattform beschleunigt und vereinfacht Prozesse und ermöglicht dadurch einen Produktivitätsgewinn. Die neue Architektur verringert den Abstimmungsbedarf und führt zu höherer Flexibilität für die Fachbereiche. Neben dem reduzierten Datenvolumen bietet die bessere Performance einen entscheidenden Mehrwert, damit in der Unternehmenssteuerung qualifiziertere Informationen für die richtigen Entscheidungen schnell zur Verfügung stehen. Hierdurch lassen sich vor allem durch Visibilität, Prozessautomatisierung und Risikomanagement auch signifikante Effekte auf das Working Capital und das Liquiditätsmanagement erzielen.