Adler/Düring/Schmaltz, Rechnungslegung und Prüfung der Unternehmen, 6. Aufl., Stuttgart 1995ff. (zitiert als ADS);
Albrecht/Reinbacher/Niehoff/Derfuß, Bilanzierung von Finanzinstrumenten bei Kreditinstituten nach IFRS und HGB – Ein kritischer Vergleich unter besonderer Berücksichtigung strukturierter Finanzinstrumente, KoR 2013, S. 273–280;
Ammann/Seiz, Die "Fair Value"-Bewertung von Finanzinstrumenten – Waren die Konditionen der UBS-Pflichtwandelanleihe fair?, IRZ 2008, S. 355–357;
Bär, Darstellung und Würdigung des vorgeschlagenen Wertminderungsmodells für finanzielle Vermögenswerte nach IFRS, KoR 2010, S. 289–296;
Bär/Gollob, Das neue Wertminderungsmodell für finanzielle Vermögenswerte nach IFRS 9 – Darstellung und praktische Implikationen, WPg 2014, S. 1240–1250;
Baetge/Brembt/Brüggemann, Die Mark-to-Model-Bewertung des IAS 39 in der Subprime-Krise, WPg 2008, S. 1001–1010;
Barckow, Die Bilanzierung von derivativen Finanzinstrumenten und Sicherungsbeziehungen, Düsseldorf 2004;
Barckow/Glaum, Bilanzierung von Finanzinstrumenten nach IAS 39 (rev. 2004) – ein Schritt in Richtung Full Fair Value Model?, KoR 2004, S. 185–203;
Bardens/Geisel/Kuhn/Meurer, Reverse-Factoring-Transaktionen nach IFRS – Beispielhafte Darstellung der Auswirkungen auf die Bilanz des Kunden, WPg 2015, S. 1281–1288;
Bardens/Klockmann/Vorbrodt, Die Restrukturierung finanzieller Verbindlichkeiten nach IFRS – Aus alt mach neu, oder nur anders?, WPg 2013, S. 1143–1152;
Bardens/Meurer/Gebova, Auf dem Weg zu einem neuen Wertminderungsmodell für finanzielle Vermögenswerte nach IFRS 9 – Ein Schritt vor und zwei zurück?, WPg 2012, S. 807–816;
Barth/Landsman, How did Financial Reporting Contribute to the Financial Crisis?, EAR 2010, S. 399–423;
Barz/Weigel, Abbildung von Sicherungsbeziehungen: Von IAS 39 über § 254 zu IFRS 9 – eine Annäherung an das Risikomanagement für Kreditinstitute, IRZ 2011, S. 227–239;
Becker/Wiechens, Berücksichtigung des eigenen Kreditrisikos bei der Bewertung von Schulden – Analyse des IASB-Diskussionspapiers "Credit Risk in Liability Measurement", WPg 2010, S. 228–237;
Bedau/Khakzad/Krakuhn, Anwendungsbereich und Grenzen der Critical Terms Match-Methode, IRZ 2010, S. 491–497;
Beike/Barckow, Risk-Management mit Finanzderivaten, München/Wien 2001;
Berger, Bilanzierung von finanziellen Verbindlichkeiten nach ED/2010/4, WPg 2010, S. 723–726;
Berger/Geisel/Struffert, Neue Vorschriften zur bilanziellen Abbildung von Sicherungsbeziehungen nach IFRS 9 unter Berücksichtigung ausgewählter Aspekte für Kreditinstitute, WPg 2014, S. 362–375;
Berger/Struffert/Nagelschmitt, Begrenzte Änderungen an IFRS 9 zur Bilanzierung von Finanzinstrumenten – Vorschläge des IASB gemäß ED/2012/4, WPg 2013, S. 214–227;
Berger/Struffert/Nagelschmitt, Neue Klassifizierungs- und Bewertungsvorschriften für Finanzinstrumente – Endgültige Fassung von IFRS 9 veröffentlicht (Teile 1 und 2), WPg 2014, S. 1075–1088 und 1127–1131;
Beyer/Hermens/Römhild, Die Änderung der Fair Value-Option bei finanziellen Verbindlichkeiten, IRZ 2010, S. 325–331;
Birner/Hacker, Empirische Untersuchung der Auswirkungen der Finanzmarktkrise auf die Anwendung von significant or prolonged bei Wertminderungstests nach IAS 39, IRZ 2015, S. 117–126;
Bosse/Stege/Hita Hochgesand, Beurteilung der signifikanten Verschlechterung der Kreditqualität nach IFRS 9, WPg 2017, S. 5–12;
Bosse/Stege/Hita Hochgesand, Stufenzuordnung nach IFRS 9, WPg 2017, S. 437–447;
Bosse/Topper, Stabiles hedge accounting – Ausgestaltung der Effektivitätsmessung im Normenkontext von IAS 39 und IFRS 9 (Teil 1 und 2), KoR 2013, S. 8–12 und 71–78;
Breitkreuz/Zimmermann, IAS 39 versus IFRS 9 – Ein empirischer Überblick zur Bedeutung der Held to Maturity-Kategorie in der europäischen Finanzindustrie, KoR 2011, S. 297–303;
Brinkmann/Leibfried/Zimmermann, Die Subprime-Kreditkrise im Spiegel der Rechnungslegung, IRZ 2008, S. 333–340;
Burkhardt/Weis, Bilanzierung von Kreditderivaten nach IAS 39, IRZ 2007, S. 37–44;
Chasteen/Ransom, Including Credit Standing in Measuring the Fair Value of Liabilities – Let’s Pass This One to the Shareholders, Accounting Horizons 2007, S. 119–135;
Deloitte LLP (Hrsg.), iGAAP 2018 – Volume B: Financial Instruments – IFRS 9 and related standards, Manchester 2018;
Dürr, Mezzanine-Kapital in der HGB- und IFRS-Rechnungslegung, Berlin 2007;
Eckes/Weigel, Zusätzliche Möglichkeiten der Umkategorisierung von finanziellen Vermögenswerten, IRZ 2009, S. 373–380;
Ernst & Young GmbH, Hedge Accounting nach IFRS 9 – ein tieferer Blick auf die Vorschläge und die damit verbundenen Herausforderungen, o.O. 2011;
Ernst & Young LLP, International GAAP 2018 – Generally Accepted Accounting Practice under International Financial Reporting Standards, Volume 3, Chichester 2018;
Ertel, Zur (Nicht-)Nutzung der freiwilligen Fair-Value-Bewertung im 10. IFRS-Jahr, IRZ 2016, S. 269–275;
Europäische Kommission, IAS 39 Temporary Carve-out as of 1 January 2008, abrufbar unter http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/docs/ias/ias_39_carve-out.pdf;
Fédération ...