I. Materielle Wirksamkeit des Verzichts
Rz. 71
Ein Erbverzicht ist z.B. nach dem Recht Deutschlands, Österreichs, der Schweiz, der Türkei, der Tschechischen Republik und einiger skandinavischer Länder sowie Polens und Ungarns möglich. Aber auch viele angloamerikanische Rechtsordnungen, wie die Staaten der USA, Irland und Schottland, lassen einen Verzicht auf erbrechtliche Rechtspositionen zu. Einige Balkanstaaten kennen eine verbindliche "Ausschlagung der Erbfolge zu Lebzeiten des Erblassers" durch Abkömmlinge an. Praktisch ist damit nichts anderes als ein Erbverzicht erreicht. Viele andere Staaten hingegen kennen den Verzicht zu Lebzeiten des Erblassers nicht an. In letzter Zeit zeigen sich allerdings Aufweichungstendenzen. So wird im italienischen patto di famiglia der Pflichtteilsanspruch der dem Unternehmensnachfolger weichenden, am Vertrag beteiligten Angehörigen auf den dort vereinbarten Betrag beschränkt. In Frankreich hat die mit dem Erblasser vereinbarte Ausschlagung der Erbfolge zu dessen Lebzeiten die Funktion eines lebzeitigen Verzichts auf diese Rechte.
Rz. 72
Da der Erbverzicht Verfügung über Rechte aus der Erbfolge nach dem Verzichtsempfänger ist, mithin eine Vereinbarung darstellt, "die mit oder ohne Gegenleistung Rechte am künftigen Nachlass oder künftigen Nachlässen einer oder mehrerer an dieser Vereinbarung beteiligter Personen entzieht", wird er als Erbvertrag i.S.v. Art. 3 Abs. 1 lit. b EuErbVO qualifiziert. Maßgeblich ist gem. Art. 25 Abs. 1 EuErbVO also ausschließlich der gewöhnliche Aufenthalt des Erblassers zum Zeitpunkt des Abschlusses des Vertrages (vgl. Rdn 29 ff.). Auf den gewöhnlichen Aufenthalt des Verzichtenden und seine Staatsangehörigkeit hingegen kommt es nicht an.
Rz. 73
Bei wechselseitigen Verzichtserklärungen in einem einheitlichen Vertrag ist die Wirksamkeit wohl nicht – wie zuvor im deutschen Recht unter Art. 25 EGBGB – hinsichtlich jeder Verzichtsvereinbarung nach dem für sie maßgeblichen Recht zu beurteilen. Wie beim wechselseitigen Erbvertrag findet hier vielmehr gem. Art. 25 Abs. 2 UAbs. 1 EuErbVO wohl eine kumulierte Anwendung der Errichtungsstatute statt. Ist eine der Verzichtsvereinbarungen – beispielsweise der Verzicht durch den deutschen Ehemann gegenüber seiner spanischen Ehefrau – nach dem für sie maßgeblichen Recht unwirksam, so gilt dies dann auch für sämtliche anderen im Vertrag enthaltenen Verzichtserklärungen.
Praxishinweis:
Vermeiden lässt sich dies durch eine Rechtswahl gem. Art. 25 Abs. 3 EuErbVO. Da Verzichtsvereinbarungen unter den Begriff des Erbvertrages i.S.v. Art. 3 Abs. 1 lit. b EuErbVO fallen, ergeben sich auch die Rechtswahlmöglichkeiten des Art. 25 Abs. 3 EuErbVO. Es können dann Zulässigkeit und materielle Wirksamkeit hinsichtlich sämtlicher Verzichtserklärungen dem Heimatrecht eines einzigen der am Vertrag beteiligten Erblasser unterstellt werden.
II. Wirkungen des Verzichts
Rz. 74
Für die Wirkungen des Erbverzichts gilt nach wohl überwiegender Ansicht das effektive Erbstatut.
Beispiel:
Hat ein in Deutschland lebender italienischer Vater mit seinem Sohn einen Verzichtsvertrag abgeschlossen und zieht der Vater später wieder zurück nach Apulien, lässt die durch den Wegzug entfallene Verweisung auf das deutsche Aufenthaltsrecht wegen der unwandelbaren Anknüpfung in Art. 25 Abs. 1 EuErbVO die Geltung deutschen Rechts für die Wirksamkeit des Verzichtsvertrages unberührt. Dieser behält also nach deutschem Erbrecht weiterhin Bestand. Auf die Erbfolge des Nachlasses ist aber das am letzten gewöhnlichen Aufenthalt des Erblassers in Apulien geltende italienische Recht anzuwenden. Da dieses den Erbverzicht grundsätzlich nicht kennt, wäre der Verzichtsvertrag hiernach wirkungslos. Möglicherweise wäre aber eine Anerkennung mittlerweile deswegen möglich, da das italienische Recht mit dem patto di famiglia nun auch Vereinbarungen kennt, mit denen Abkömmlinge zumindest auf bestimmte Arten von Pflichtteilsansprüchen verzichten können.
Rz. 75
Das Ergebnis überrascht zunächst. Es ergibt sich aber aus der in Art. 25 und 26 EuErbVO vorgenommenen Unterscheidung zwischen "Gültigkeit" und "Wirkungen" einer erbvertraglichen Verfügung. Die in Art. 26 EuErbVO getroffene relativ enge Aufzählung der vom Errichtungsstatut geregelten Fragen wird in Art. 25 EuErbVO für Erbverträge allein um die Bindungswirkung bei verfügenden Erbverträgen ergänzt, nicht aber um die Verzichtswirkungen bei den "entziehenden" Erbverträgen (vgl. Art. 3 Abs. 2 lit. b EuErbVO). Hätte der Erblasser im Beispielsfall z.B. den Sohn im Erbvertrag zum Nacherben eingesetzt, bliebe in gleicher Weise der Erbvertr...