§ 7 Pflichtteilsergänzung wegen Schenkungen (§§ 2325 ff. ... / II. Details des Pflichtteilsergänzungsanspruchs des Erben

1. Erbeinsetzung des Pflichtteilsberechtigten

Rz. 200

§ 2326 BGB ist unabhängig davon anwendbar, ob die Erbschaft auf gesetzlicher oder gewillkürter Erbfolge beruht.^[591] Ist der Pflichtteilsberechtigte Alleinerbe, so hindert dies die Anwendung des § 2326 BGB nicht, jedoch richtet sich dann der Ergänzungsanspruch notwendigerweise gegen den Beschenkten (§ 2329 Abs. 1 S. 2 BGB). In Betracht kommt dies bei im Vergleich zum Restnachlass sehr großen Schenkungen oder wenn der Nachlass überschuldet ist.

[591] RGZ 58, 124, 126; MüKo-BGB/Lange, § 2326 Rn 1.

a) Hinterlassener Erbteil erreicht nicht die Hälfte des gesetzlichen Erbteils

Rz. 201

Wird dem Pflichtteilsberechtigten ein Erbteil hinterlassen, der die Hälfte seines gesetzlichen Erbteils nicht erreicht, so steht ihm neben dem Pflichtteilsrestanspruch (§ 2305 BGB) zur Aufstockung seines Pflichtteilsanspruchs am ordentlichen Nachlass in voller Höhe ein Pflichtteilsergänzungsanspruch am fiktiven Nachlass zu (§ 2325 Abs. 1 BGB). Zur Frage, ob unter "Hälfte des gesetzlichen Erbteils" die Erbquote oder der Wert des Hinterlassenen zu verstehen ist, wird auf Rdn 204 verwiesen.

b) Hinterlassener Erbteil erreicht die Hälfte des gesetzlichen Erbteils

Rz. 202

Erreicht der hinterlassene Erbteil die Hälfte des gesetzlichen Erbteils, entspricht dies dem ordentlichen Pflichtteil. Jedoch steht dem pflichtteilsberechtigten Erben der volle Pflichtteilsergänzungsanspruch zu (§ 2326 S. 1 BGB).

c) Hinterlassener Erbteil übersteigt die Hälfte des gesetzlichen Erbteils

Rz. 203

Wird dem Pflichtteilsberechtigten mehr als die Hälfte seines gesetzlichen Erbteils hinterlassen, so wird zur Vermeidung einer Doppelbegünstigung der Ergänzungsanspruch um den darüber hinausgehenden Teil der Hinterlassenschaft gekürzt (§ 2326 S. 2 BGB). Die Kürzung des Pflichtteilsergänzungsanspruchs ist von Amts wegen zu berücksichtigen.^[592] Die Notwendigkeit hierfür ergibt sich aus der rechtlichen Selbstständigkeit von ordentlichem Pflichtteil und Ergänzungsanspruch. Daher besteht der Pflichtteilsergänzungsanspruch nur insoweit, als der hinterlassene Erbteil hinter dem Gesamtpflichtteil (ordentlicher Pflichtteil plus Ergänzungspflichtteil) zurückbleibt.^[593] In einer Formel lässt sich dies wie folgt ausdrücken:^[594]

Dabei ist: EP der Pflichtteilsergänzungsanspruch, N der Nachlass im Zeitpunkt des Erbfalls, S die Summe aller Schenkungen, E der Wert des hinterlassenen Erbteils und Q der Nenner des gesetzlichen Erbteils des Ergänzungsberechtigten.

Beispiel

Der Nachlass beträgt 18.000 EUR. Ergänzungspflichtige Schenkung an Dritte erfolgten i.H.v. 30.000 EUR. Einziger Pflichtteilsberechtigter ist der Sohn S. Erben sind der Fremde F zu ⅓ und S zu ⅔.

Pflichtteil S: 9.000 EUR, Pflichtteilsergänzungsanspruch (ungekürzt) 15.000 EUR. Da aber der Erbteil bereits den ordentlichen Pflichtteil um 3.000 EUR übersteigt, beträgt der Pflichtteilsergänzungsanspruch letztlich 12.000 EUR.^[595]

[592] BGH NJW 1973, 995.

[593] Dazu auch BGH WM 1989, 382 = FamRZ 1989, 273.

[594] BeckOK BGB/Müller-Engels, § 2326 Rn 3.

[595] Vgl. Staudinger/Herzog, § 2326 Rn 17; Grüneberg/Weidlich, § 2326 Rn 2; Gottwald, Pflichtteilsrecht, § 2326 Rn 4.

d) Anwendung der Werttheorie?

Rz. 204

Strittig ist, ob unter dem Begriff "Hälfte des gesetzlichen Erbteils" die reine Erbquote i.S.d. §§ 2303, 1924 ff. BGB zu verstehen ist^[596] oder ob zur Bemessung des Vergleichsmaßstabs die Grundsätze der Werttheorie, insbesondere bei Ausgleichungs- und Anrechnungstatbeständen, zu berücksichtigen sind.^[597] Für Letzteres spricht nicht nur der Wortlaut des § 2326 BGB ("Wert"),^[598] sondern die dadurch intendierte Komplementierungsfunktion.^[599] So muss dem Pflichtteilsberechtigten von der Pflichtteilsergänzung abgezogen werden, was er über den erhöhten Ausgleichserbteil erhält.^[600] Im Ergebnis muss im Rahmen von § 2326 BGB das dem Erben tatsächlich Hinterlassene mit dem verglichen werden, was der pflichtteilsberechtigte Erbe als Gesamtpflichtteil – bestehend aus Pflichtteil und Ergänzungspflichtteil – erhalten würde.^[601] Sofern das Hinterlassene den Gesamtpflichtteil nicht erreicht, kann der pflichtteilsberechtigte Erbe die Differenz verlangen.

[596] MüKo-BGB/Lange, § 2326 Rn 3; Staudinger/Herzog, § 2326 Rn 20; Gottwald, Pflichtteilsrecht, § 2326 Rn 5; Kerscher/Riedel/Lenz, § 9 Rn 123; Damrau/Tanck/Lenz-Brendel, § 2326 Rn 6. Kerscher/Kerscher, ZEV 2005, 295 ff. hingegen sprechen sich für ein eigenständiges Anrechnungsverfahren mit einer Ermittlung des gebührenden Pflichtteils aus.

[597] Grüneberg/Weidlich, § 2326 Rn 3; Schindler, ZEV 2005, 513, 513; vgl. auch ders., Pflichtteilsberechtigter Erbe, Rn 434 und 547; BeckOK BGB/Müller-Engels, § 2326 Rn 4.

[598] Darauf stellt bereits Staudinger/Herzfelder, 1928, § 2326 Anm. 4 in einem etwas anderen Zusammenhang ab.

[599] BeckOK BGB/Müller-Engels, § 2326 Rn 4.

[600] Hierzu ausführlich und mit Berechnungsbeispiel BeckOK BGB/Müller-Engels, § 2326 Rn 4 f.; Schindler, ZEV 2005, 513; ders., Pflichtteilsberechtigter Erbe, Rn 434 ff.; vgl. auch zum Berechnungsbeispiel Kerscher/Kerscher, ZEV 2005, 295, 298 und Schindler, ZEV 2005, 513 sowie Kerscher/Kerscher, ZEV 2005, 514.

[601] Hierzu Schindler, ZEV 2005, 513; vgl. auch Schopp, Rpfleger 1956, 119, 121.

e) Behandlung von Beschränkungen

Rz. 205

Nach h.M. können Beschränkungen und Beschwerungen des zugewandten Erbteils vom Wert d...