Muster 13.43: Aufforderung des Testamentsvollstreckers an Erben zur Auskunft über vom Erblasser erhaltene Schenkungen

Kurzbeschreibung

Muster aus: zerb.1134 AnwaltFormulare Erbrecht, Krug/Rudolf/Kroiß/Bittler, 7. Aufl. 2023 (zerb verlag)

Muster 13.43: Aufforderung des Testamentsvollstreckers an Erben zur Auskunft über vom Erblasser erhaltene Schenkungen

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An

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Testamentsvollstreckung für den Nachlass nach _________________________, zuletzt wohnhaft _________________________, verstorben am _________________________

Wie Ihnen bereits bekannt ist, bin ich zum Testamentsvollstrecker für den Nachlass des am _________________________ verstorbenen _________________________ ernannt.

Als Testamentsvollstrecker bin ich nach § 31 Abs. 5 ErbStG verpflichtet, die Erbschaftsteuererklärung für den hier vorliegenden Nachlass gegenüber dem Finanzamt abzugeben.

Im Rahmen der Abgabe der Erbschaftsteuererklärung müssen unter anderem Angaben über die vom Erblasser zu einem früheren Zeitpunkt – innerhalb der letzten zehn Jahre – dem Erben angefallenen Vermögensvorteile gemacht werden, unabhängig davon, ob bezüglich dieser früheren Zuwendungen bereits eine Steuer entrichtet wurde. Die Angabe dieser früheren Zuwendungen ist für die ordnungsgemäße Erfüllung der Verpflichtungen nach den steuerlichen Vorschriften maßgeblich.

Ich habe Sie daher aufzufordern, mir in schriftlicher und verbindlicher Form darüber Auskunft zu erteilen, welche Zuwendungen, Schenkungen oder sonstigen Vermögensvorteile Sie innerhalb der letzten zehn Jahre vor dem Todeszeitpunkt vom Erblasser erhalten haben. Soweit es sich um teilentgeltliche Zuwendungen handelt, müssen diese ebenfalls angegeben werden. Die Auskunft soll unter Angabe des Zeitpunktes der Zuwendung und – soweit vorhanden – unter Beifügung entsprechender Belege (Bankbelege, Quittungen, schriftliche Vereinbarungen etc.) erteilt werden.

Aufgrund der von Seiten des Finanzamtes zu erwartenden Fristsetzung zu Abgabe der Steuererklärung muss ich um Erteilung der Auskunft bis längstens _________________________ bitten.

(Testamentsvollstrecker)