Prüfungsberichtsverordnung [bis 19.6.2015] / § 59 Prüfung von Verwahrstellen im Sinne des Kapitalanlagegesetzbuchs [Bis 21.07.2013: Prüfung von Depotbanken im Sinne des Investmentgesetzes]

¹Ist ein Kreditinstitut oder eine Zweigniederlassung eines Kreditinstituts als Verwahrstelle nach § 68 Absatz 3 in Verbindung mit Absatz 2 des Kapitalanlagegesetzbuchs^[2] [Bis 21.07.2013: Depotbank nach § 20 Absatz 1 Satz 1 oder Absatz 2 des Investmentgesetzes] tätig, so ist über das Ergebnis der Prüfung dieser Tätigkeit in einem gesonderten Abschnitt zu berichten. ²Die Prüfung hat sich darauf zu erstrecken, ob das Kreditinstitut oder die Zweigniederlassung die in den §§ 70 bis 79 des Kapitalanlagegesetzbuchs^[3] [Bis 21.07.2013: §§ 22 bis 29 des Investmentgesetzes] genannten Pflichten als Depotbank ordnungsgemäß erfüllt hat. ³Die für die Aufgaben nach Satz 2 vorgehaltene Organisation ist in Grundzügen zu beschreiben und auf ihre Angemessenheit zu beurteilen. ⁴Die beauftragenden Kapitalverwaltungsgesellschaften und extern verwalteten Investmentgesellschaften^[4] [Bis 21.07.2013: Kapitalanlagegesellschaften und Investmentaktiengesellschaften] sowie die Anzahl der für diese verwalteten inländischen Investmentvermögen und das Netto-Fondsvermögen sind zu nennen. ⁵Über wesentliche Vorkommnisse, insbesondere bei der Ausgabe und Rücknahme von Anteilen eines Investmentvermögens, bei aufgetretenen Interessenkollisionen (§ 70 des Kapitalanlagegesetzbuchs^[5] [Bis 21.07.2013: § 22 des Investmentgesetzes] ), der Ausübung von Kontrollfunktionen (§ 76 des Kapitalanlagegesetzbuchs^[6] [Bis 21.07.2013: § 27 des Investmentgesetzes] ) und der Belastung der Investmentvermögen mit Vergütungen und Aufwendungsersatz (§ 79 des Kapitalanlagegesetzbuchs^[7] [Bis 21.07.2013: § 29 des Investmentgesetzes] ) ist zu berichten. ⁶Sofern durch Anleger gegenüber der Verwahrstelle^[8] [Bis 21.07.2013: Depotbank] oder durch die Verwahrstelle^[9] [Bis 21.07.2013: Depotbank] gegenüber einer Kapitalverwaltungsgesellschaft^[10] [Bis 21.07.2013: Kapitalanlagegesellschaft] Ansprüche nach § 78 des Kapitalanlagegesetzbuchs^[11] [Bis 21.07.2013: § 28 des Investmentgesetzes] geltend gemacht wurden, ist auch hierüber zu berichten.

[1] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.

[2] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.

[3] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.

[4] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.

[5] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.

[6] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.

[7] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.

[8] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.

[9] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.

[10] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.

[11] Geändert durch Gesetz zur Umsetzung der Richtlinie 2011/61/EU über die Verwalter alternativer Investmentfonds (AIFM-Umsetzungsgesetz - AIFM-UmsG) vom 04.07.2013. Anzuwenden ab 22.07.2013.