a) Regelungen zur Fälligkeit des Vermächtnisses
Mangels gegenteiliger Anordnung des Erblassers ist der Vermächtnisanspruch, der mit dem Erbfall entsteht (§ 2176 BGB), gem. den §§ 2181, 271 Abs. 1 BGB sofort fällig. Da der Erbe – wenn er nicht Mitkontoinhaber oder über den Tod hinaus Bevollmächtigter ist – nicht unmittelbar mit dem Erbfall über die Konten des Erblassers Verfügungsbefugnis erlangt und bis zur Erteilung einer Abschrift der notariell errichteten letztwilligen Verfügung nebst Eröffnungsprotokoll bzw. eines Erbscheins oft ein erheblicher Zeitraum vergeht, sollte die Fälligkeit frühestens drei Monate nach Eröffnung der letztwilligen Verfügung eintreten.
"Der Vermächtnisanspruch ist fällig binnen 6 Monaten nach meinem Ableben, frühestens jedoch 3 Monate nach der gerichtlichen Eröffnung meiner letztwilligen Verfügung."
b) Regelungen zur Erfüllung des Vermächtnisses
Der Erblasser sollte bei der Anordnung des Geldvermächtnisses zudem festlegen, ob das Vermächtnis in einer Summe oder ratierlich zu erfüllen ist.
"Der Vermächtnisanspruch ist in 2 der Höhe nach gleichen Raten zu erfüllen. Die erste Rate ist 3 Monate nach meinem Ableben, frühestens jedoch 3 Monate nach der gerichtlichen Eröffnung meiner letztwilligen Verfügung zu erfüllen; die zweite Rate ist weitere 3 Monate nach der ersten Rate zu erfüllen."
Bei einer Leistungsverpflichtung in Raten kann zum Schutz des Vermächtnisnehmers auch die Verpflichtung zur Gewährung von Sicherheiten ratsam sein.
"Der mit dem Vermächtnis Beschwerte hat sich wegen des Vermächtnisses in notarieller Urkunde der sofortigen Zwangsvollstreckung in sein gesamtes Vermögen zu unterwerfen."
Durch ein Wahlvermächtnis (§ 2154 BGB) kann dem beschwerten Erben auch gestattet werden, anstelle des vermachten Geldbetrags Finanzinstrumente zu übertragen.
"Das Vermächtnis kann auch nach der freien Wahl des beschwerten Erben durch Übertragung von Wertpapieren oder sonstiger Finanzinstrumente aus meinem/meinen Depot(s) in Höhe des Nennwerts des Geldvermächtnisses erfüllt werden. Der Wert der ausgewählten Wertpapiere/Finanzinstrumente muss am Tage der Auswahlentscheidung dem Nennwert des Geldvermächtnisses entsprechen. Die Auswahl hat innerhalb von 6 Monaten nach meinem Ableben zu erfolgen, frühestens jedoch 3 Monate nach der gerichtlichen Eröffnung meiner letztwilligen Verfügung. Die Übertragung an den Vermächtnisnehmer hat unverzüglich nach Auswahl der Wertpapiere oder sonstigen Finanzinstrumente zu erfolgen."
Der Erblasser kann auch dem Vermächtnisnehmer oder einem Dritten das Wahlrecht einräumen.
c) Früchte
Fallen der Anfall des Vermächtnisses mit dem Tod des Erblassers und die Fälligkeit des Vermächtnisses durch entsprechende Anordnung des Erblassers auseinander, wird die Frage relevant, ob die Früchte, d. h. Zinsen oder Dividenden, dem Vermächtnisnehmer oder dem beschwerten Erben zustehen. Bei einem Geldvermächtnis findet § 2184 BGB keine Anwendung, d. h. die aus dem vermachten Vermögen bis zur Fälligkeit gezogenen Früchte stehen dem Erben zu; Zinsen schuldet er erst mit Verzug oder Rechtshängigkeit nach den allgemeinen Vorschriften. Bei einem Forderungsvermächtnis hat der beschwerte Erbe dem Vermächtnisnehmer hingegen die seit Anfall des Vermächtnisses gezogenen Früchte herauszugeben. Der Erblasser kann jedoch eine anderweitige Anordnung treffen.
d) Auskunfts- und Wertermittlungsanspruch des Vermächtnisnehmers bei Geldwert- und Quotenvermächtnissen
Während das Geldsummenvermächtnis zwischen Beschwertem und Bedachtem leicht abzuwickeln ist, bereiten das Geldwert- und das Quotenvermächtnis im Hinblick auf die Ermittlung des Werts des Vermächtnisanspruchs Schwierigkeiten. Damit der Bedachte den Wert seines Vermächtnisses beziffern kann, benötigt er Auskunft über das Kapitalvermögen bzw. bei einer Bezugnahme auf den Gesamtnachlass über den gesamten Nachlassbestand und eine Wertermittlung des Gesamtnachlasses.
Ist der Vermächtnisnehmer pflichtteilsberechtigt, kann er Auskunft nach § 2314 BGB verlangen. Der nicht pflichtteilsberechtigte Vermächtnisnehmer hat dagegen grundsätzlich keinen Auskunftsanspruch gegenüber dem Erben in Bezug auf Zusammensetzung und Wert des Nachlasses oder von Teilen des Nachlasses. Der Wille des Erblassers kann jedoch dahingehend auszulegen sein, dass ein entsprechender Auskunftsanspruch mit dem Inhalt des § 2314 BGB gegen den Beschwerten zur entsprechenden Rechtsverfolgung als "mitvermacht" gilt, wenn die Geltendmachung des Anspruchs Kenntnis des Nachlassbestands erfordert. Ergeben sich für einen derartigen Erblasserwillen keine Anhaltspunkte im Testament, ist ein Auskunftsanspruch des Vermächtnisnehmers indes nicht ausgeschlossen, sondern kann sich aus den allgemeinen Vorschriften ergeben. Ein Auskunftsanspruch des Vermächtnisnehmers besteht nach Treu und Glauben (§ 242 BGB), wenn der Vermächtnisnehmer "entschuldbar über das Bestehen und den ...