zerb 4/2015, "Einpreisen" von sogenannten "Wart- und Pfl ... / a) Fallabwandlung I.

Wart- und Pflegebedürftigkeit besteht bei Vertragsschluss nicht und tritt auch im Verpflichtungszeitraum (VZ) nicht ein. Diese Fallabwandlung beschreibt die reine Risikoübernahme und entspricht der Fallkonstellation I. Die dabei gefundene Bewertung stellt das Minimum und die Untergrenze dar, entsprechende Werte für andere Bedarfslagen dürfen nicht darunter liegen.

Mit dem Vervielfältiger von 10,63 aus der Anlage zu § 14 BewG werden folgende Risikoprozentsätze aus der Alter- und Bedürftigkeitsquoten – Tabelle 2011 angesprochen:

4 Jahre entfallen auf den Alterskorridor	70–75 Jahren:	8,2 %
5 Jahre entfallen auf den Alterskorridor	75–80 Jahren:	18,43 %
1,63 Jahre entfallen auf den Alterskorridor	80–85 Jahren:	40,19 %

aa) Bewertungsberechnung wenn Übergabeobjekt in Thüringen liegt:

Der monatliche Risiko-Ersparnisbetrag im Durchschnitt (der Stufen 0, I, II, III) aus der Ersparnistabelle 2011 für Thüringen beträgt 445 EUR und der Jahresersparnisbetrag dann 5.340 EUR. Vom Jahresersparnisbetrag werden die Risikoprozentsätze ermittelt und der Vervielfältiger von 10,63 aufgeteilt:

4 x 8,2 % von 5.340,00 EUR	= 4 x 437,88 EUR	= 1.751,52 EUR
5 x 18,43 % von 5.340,00 EUR	= 5 x 984,16 EUR	= 4.920,80 EUR
1,63 x 40,19 % von 5.340,00 EUR	= 1,63 x 2.146,14 EUR	= 3.498,21 EUR

Der Wert des reinen Risikos der Wart- und Pflegeverpflichtung, wenn das Übergabeobjekt in Thüringen liegt, ist dann die Summe der Produkte: 10.170,53 EUR.

bb) Bewertungsberechnung wenn Übergabeobjekt in Baden-Württemberg liegt:

Der monatliche Risiko-Ersparnisbetrag beträgt 929,00 EUR und der Jahresersparnisbetrag 11.148,00 EUR. Vom Jahresersparnisbetrag werden die Risikoprozentsätze ermittelt und der Vervielfältiger von 10,63 aufgeteilt:

4 x 8,2 % von 11.148,00 EUR	= 4 x 914,13 EUR	= 3.656,52 EUR
5 x 18,43 % von 11.148,00 EUR	= 5 x 2.054,57 EUR	= 10.272,85 EUR
1,63 x 40,19 % von 11.148,00 EUR	= 1,63 x 4.480,38 EUR	= 7.303,02 EUR

Der Wert des reinen Risikos der Wart- und Pflegeverpflichtung, wenn das Übergabeobjekt in Baden-Württemberg liegt, ist dann die Summe der Produkte: 21.232,39 EUR.

Für die nachfolgenden Fallabwandlungen sind damit bereits die Kontrollbewertungen zur Untergrenze des reinen Risikos, mit 10.170,53 EUR für die Variante Übergabeobjekt in Thüringen und 21.232,39 EUR für die Variante Übergabeobjekt in Baden-Württemberg, erfolgt.