Rechtliche Due Diligence bei Mittelstandstransaktionen ( ... / 1. Gegenstand der Due Diligence

Die Due Diligence umfasst regelmäßig folgende Bereiche:

• die rechtliche Prüfung (Legal Due Diligence; umfasst bei Mittelstandstransaktionen in der Regel vor allem gesellschaftsrechtliche Verhältnisse, Finanzierungsverträge, wesentliche kommerzielle Verträge mit den wichtigsten Kunden und Lieferanten sowie Rahmenverträge, arbeitsrechtliche Verhältnisse, geistiges Eigentum und IT, Immobilienrecht [Grundstückseigentum oder Miet-/Pachtverträge] sowie allgemeine rechtliche Risiken wie z.B. Rechtstreitigkeiten)
• die betriebswirtschaftliche Prüfung (Financial Due Diligence)
• die steuerliche Prüfung (Tax Due Diligence)
• die Prüfung von Marktumfeld und Positionierung (Commercial Due Diligence)
• die technische Prüfung (inkl. IT-Prüfung, Technical Due Diligence)
• die regulatorische Prüfung (inkl. ESG-Prüfung^[1], Compliance Due Diligence)
• die umweltbezogene Prüfung (Environmental Due Diligence).

[1] S. dazu die Ausführungen unter IV 2.