Gründung eines Lohn- und Buchhaltungsbüros / 4.10 Liquiditätsplanung

Für Ihr Unternehmen stellt sich immer die Frage: "Bin ich zahlungsfähig?" Können Sie aus Ihren laufenden Einnahmen auch Ihre laufenden Kosten finanzieren? Können Sie Steuer, Miete, Ihre Versicherungen für die nächsten Monate fristgemäß zahlen?

Mit dem Liquiditätsplan ermitteln Sie Ihre Zahlungsfähigkeit für die kommenden 12, besser 24 Monate. Auch wenn Sie viele Aufträge abgearbeitet haben, Ihren Mandanten die Leistungen zeitnah in Rechnung gestellt haben, steht Ihnen das Geld noch nicht zur Verfügung. Bei der Liquidität wirkt Ihr Umsatz erst, wenn das Geld Ihrem Geschäftskonto gutgeschrieben wurde. Stellen Sie in Ihrer Liquiditätsvorschau die zu erwartenden Einnahmen und Ausgaben für den oben genannten Zeitraum gegenüber. Ihre Liquidität müssen Sie auf den Monat bezogen ermitteln. Denn Sie müssen Monat für Monat zahlungsfähig sein. Als Grundlage dient das vereinbarte Zahlungsziel. Jeder Mandant hat darüber hinaus eine ganz individuelle Zahlungsmoral. Beobachten Sie das Verhalten Ihrer Mandanten und planen Sie Ihre Einzahlungen auf Basis dieser Werte. Gehen Sie im Zweifel davon aus, dass sie nicht immer pünktlich zahlen. Überlegen Sie sich auch, wie Sie säumige Zahler dazu bekommen, schneller zu zahlen, z. B. durch den Aufbau eines mehrstufigen Mahnwesens

Bei Ihren Ausgaben können Sie teilweise selbst beeinflussen, wann Sie diese bezahlen. Für eine langfristige seriöse Zusammenarbeit mit Ihren"Kreditoren"sollten Sie sich aber an die vorgegebenen Zahlungsziele halten. Ist es Ihnen in Einzelfällen nicht möglich, Ihre Rechnungen rechtzeitig zu begleichen, suchen Sie das Gespräch mit dem Lieferanten/Geschäftspartner und vereinbaren einen längeren Zahlungstermin oder auch Ratenzahlungen. Stellen Sie aber unbedingt klar, dass es sich um einen vorübergehenden Engpass handelt, ni...