Informationen zum Umsatzsteuer Navigator

Zusammenfassung

Umsatzsteuerliche Fragestellungen schneller, einfacher und effizienter lösen!

Zahlreiche steuerliche Sachverhalte können nur korrekt behandelt oder optimal gestaltet werden, wenn sie systematisch in einer Entscheidungsbaum-Logik (ja/nein) geprüft werden. Die digitale Lösung Haufe Umsatzsteuer Navigator unterstützt Sie dabei optimal. Ab sofort können Sie Ihre Fälle softwaregestützt anhand konkreter Fragestellungen nach deutschem Umsatzsteuerrecht prüfen.

Direkt zum Umsatzsteuer Navigator

Video: Das kann der Umsatzsteuer Navigator

In einem kurzen Video erhalten Sie einen ersten Einblick in den Umsatzsteuer Navigator: Video starten

1 Startseite

Der Umsatzsteuer Navigator vereint zehn digitale Entscheidungsbäume zu folgenden Umsatzsteuerthemen unter einer Oberfläche.

• Ort der sonstigen Leistung: An welchem Ort (Inland, anderer EU-Mitgliedstaat, Drittland) ist eine sonstige Leistung (Dienstleistung) nach deutschem Umsatzsteuerrecht steuerbar?
• Ort der Lieferung: An welchem Ort (Inland, anderer EU-Mitgliedstaat, Drittland) ist eine Lieferung eines Gegenstands nach deutschem Umsatzsteuerrecht steuerbar?
• Steuerschuldnerschaft/Reverse Charge: Geht für eine steuerpflichtige Leistung die Steuerschuldnerschaft auf den Leistungsempfänger über und schuldet damit ausnahmsweise der Leistungsempfänger satt des leistenden Unternehmers die Umsatzsteuer gegenüber dem Finanzamt (sog. Reverse-Charge-Verfahren; § 13b UStG)?
• Innergemeinschaftliche Lieferung: Sind für eine grenzüberschreitende Lieferung die Voraussetzungen einer steuerfreien innergemeinschaftlichen Lieferung gem. § 6a UStG erfüllt?
• Innergemeinschaftlicher Erwerb: Ist beim Erwerb eines Gegenstands aus der EU nach §§ 1a, 1b UStG ein innergemeinschaftlicher Erwerb zu versteuern?
• Ausfuhrlieferung: Sind für eine grenzüberschreitende Warenlieferung in ein Drittland die Voraussetzungen der Steuerfreiheit gem. § 4 Nr. 1a, § 6 UStG erfüllt?
• Einfuhr: Unterliegt eine grenzüberschreitende Warenbewegung aus dem Drittland ins Inland der Einfuhrumsatzsteuer?
• Reihen- und Dreiecksgeschäft: Welchem Unternehmer ist im Rahmen eines grenzüberschreitenden Reihen-/Dreiecksgeschäftes mit 3 beteiligten Unternehmern nach deutschem Umsatzsteuerrecht die sog. "Lieferung mit Warenbewegung" zuzuordnen und welchem eine sog. "ruhende Lieferung"? Kommt in der Folge eine Steuerbefreiung für Ausfuhr- oder innergemeinschaftliche Lieferungen in Betracht?
• Istversteuerung: Liegen die Voraussetzungen zur Beantragung der Umsatzbesteuerung nach vereinnahmten Entgelten (sog. Istversteuerung) vor?
• Kleinunternehmer: Kann die Kleinunternehmerbesteuerung für den Unternehmer zur Anwendung kommen?

Auf der Startseite können Sie den für Ihren Sachverhalt passenden Entscheidungsbaum über die entsprechende Themen-Kachel starten.

Praxis-Tipp

Falls Sie einmal nicht sicher sind, welcher Entscheidungsbaum der passende für Ihren Sachverhalt ist, hilft Ihnen die zentrale Fallprüfung. Diese bringt Sie ohne Vorauswahl eines spezifischen Themas bis zum Ergebnis.

2 Falldaten

Im Umsatzsteuer Navigator sind alle geprüften Fälle für Sie gespeichert und dokumentiert und können jederzeit über die sog. Fallübersicht wieder aufgerufen und ggf. geändert werden. Bevor Sie mit der inhaltlichen Sachverhaltsprüfung beginnen, sind daher in den sog. Falldaten die Bezeichnungen und Unternehmenszuordnungen einzutragen, mit denen Sie den geprüften Sachverhalt später in Ihrer Fallübersicht wiederfinden möchten.

Das Unternehmen, für das Sie den Fall prüfen, können Sie gesondert als neues Unternehmensprofil anlegen.

Mit dem Umsatzsteuer Navigator können Sie Sachverhalte für den Rechtsstand ab 1.1.2019 prüfen. Dem in den Falldaten eingegebenen Datum ordnen wir die passende Rechtslage zu und dokumentieren dies in der Falllösung.

3 Sachverhaltsprüfung

Mit den interaktiven Abfrage-Karten werden Sie durch den Entscheidungsbaum geführt. Auf diese Weise werden die Tatbestandsmerkmale Ihres Sachverhalts anhand der Gesetzeslogik geprüft.

Zu jeder Frage im Entscheidungsbaum können Sie persönliche Notizen hinterlegen.

Um die Fragen korrekt beantworten zu können, erhalten Sie an jeder Fragekarte Hilfestellungen (Infotexte, Links auf Rechtsnormen oder weiterführende Inhalte).

Wie Sie die Fragen im Verlauf beantwortet haben, können Sie jederzeit im Prüfpfad in der linken Spalte nachverfolgen und ggf. durch Klick auf den jeweiligen Prüf-Schritt ändern.

Am Ende der Fallprüfung erhalten Sie eine aus den Antworten/Entscheidungen resultierende Auswertung mit Links zu relevanten Gesetzestexten und Vorschriften sowie weiterführenden Hinweisen. Die Auswertung können Sie speichern, exportieren und drucken.

4 Fallübersicht

Begonnene und abgeschlossene Fallprüfungen werden automatisch in der "Fallübersicht" gespeichert und können von dort wieder aufgerufen werden.

5 Ihre Mehrwerte im Überblick:

• Leitsystem durch komplexe Rechtsgrundlagen.
• strukturierte Sachverhaltsprüfung
• Prozess-/Workflowunterstützung
• fachliche Einordnung/Bewertung durch das System
• kontextsensitive Informationen und Tipps direkt am Prüf-Schritt
• Rechtssicherheit bei der Fallprüfung
• revisionssichere Dokumentation und...