Kurzbeschreibung
Hier können Werte eingetragen werden, danach wird die Umsatzsteuer errechnet. Diese kann mit den Buchungen abgeglichen werden, Fehler werden so leichter sichtbar.
Vorbemerkung
Alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmer sind verpflichtet,
Vor Erstellung der Voranmeldung sollte geprüft werden, ob die Umsatzsteuer richtig erfasst wurde. Sonst kommt es zu Nachmeldungen und Korrekturen.
Zur Prüfung, in welcher Höhe Umsatzsteuer abzuführen ist, geht man folgendermaßen vor:
1. Erfassen der Umsätze aller Konten getrennt nach Steuersatz (7 %, 19 % etc.) und Multiplikation mit dem jeweiligen Steuersatz.
2. Abgleich des Ergebnisses lt. Multiplikation mit den tatsächlich gebuchten Beträgen auf den betreffenden Umsatzsteuerkonten.
3. Bei Abweichungen müssen die einzelnen Buchungen hinsichtlich einer ordnungsgemäßen Buchung überprüft und ggf. korrigiert werden.
Das vorliegende Excel-Programm soll Sie bei der Suche nach den Differenzen unterstützen. Das entwickelte Tabellenblatt kann gleichzeitig als Anlage für Monats- und/oder Jahresabschlüsse dienen, und kann bei evtl. Prüfungen zur Verfügung gestellt werden.
Für die Erstellung der Umsatzsteuervoranmeldung leistet dieses Excel-Programm ebenfalls wertvolle Hilfe.
Weiter sind Abschlussbuchungen eingearbeitet worden, die genutzt werden können.
Vorgehensweise zur Bearbeitung des Excel-Programmes:
Die weißen Felder beider Tabellen sind ausfüllbar.
Bearbeiten Sie zunächst das Tabellenblatt "Stammdaten" (am unteren Rand der Tabelle):
- Die Umsatzsteuerkonten, Vorsteuerkonten, Mehrwertsteuerzahllast und das Konto des Finanzamtes sind aufzulisten.
- Die Prozentzahlen sind in der Form "0,0" einzugeben (nicht "0,0 %"). Die Konten sind dem jeweiligen Kontenrahmen zu entnehmen.
Im Tabellenblatt "Verprobung" sind ebenfalls die Sachkonten einzutragen. Die Umsätze und die Beträge der Umsatzsteuerkonten sind den Saldenlisten zu entnehmen.
Im Tabellenblatt "Hilfe" können je Feld Informationen entnommen werden.
Wichtige Hinweise
Dieses Exceltool setzt mindestens Excel 2000 voraus und enthält Makros.
Bitte speichern Sie die Datei in einem separaten Verzeichnis lokal auf Ihrem Rechner, damit Ihre individuellen Eingaben erhalten bleiben. Durch die neue Sicherheitsvorkehrung von Microsoft sind die Makros deaktiviert. Um diese im vollen Umfang nutzen zu können, gehen Sie vor dem ersten Öffnen folgenden Weg: Speichern Sie die Datei lokal ab, gehen Sie über Rechtsklick auf der Datei in die Eigenschaften, setzen Sie bei "Zulassen" einen Haken und klicken anschließend "speichern".