§ 20 Warenkreditversicherung / I. Einleitung

Rz. 1

Neben dem Geldkredit, den Kreditinstitute vergeben, gibt es den Warenkredit, auch Lieferantenkredit genannt. Dabei räumt der Lieferant oder Dienstleister dem jeweiligen Kunden ein Zahlungsziel ein. Dieser dem Kunden zugestandene Vorteil beinhaltet für den Lieferanten/Dienstleister ein wirtschaftliches Risiko, weil nicht sicher ist, dass er zum vereinbarten Zeitpunkt sein Geld bekommt. Dieses Risiko kann er durch eine Warenkreditversicherung abdecken.

Rz. 2

Der Lieferantenkredit ist branchenüblich. Sowohl Warenlieferanten als auch Dienstleister können ihre Forderungen gegen das Ausfall- bzw. das Insolvenzrisiko oder stark verzögerte Zahlung absichern, um die Existenzfähigkeit des eigenen Unternehmens nicht unnötig zu gefährden. Dabei können Forderungen gegen inländische und ausländische Kunden abgesichert werden.

Rz. 3

Vor allem die alljährlichen hohen Insolvenzzahlen (in 2022: 14.590 gewerbliche Insolvenzen und 90.939 übrige Schuldnerinsolvenzen in Deutschland)^[1] haben Forderungsverluste von ca. 14,8 Milliarden EUR bei Unternehmensinsolvenzen zur Folge und sollten den Kreditgebern zu denken geben. Diese Zahlen zeigen die betriebswirtschaftliche Bedeutung des Ausfallrisikos.

Rz. 4

Im Zusammenhang mit der Debitorenabsicherung erhalten die Lieferanten mit der Kreditversicherung eine wertvolle Unterstützung ihres Forderungsmanagements. Regelmäßig beliefern bzw. versichern eine Vielzahl von Lieferanten denselben Kunden, so dass aufgrund des permanenten Informationsaustausches zwischen Lieferant (Versicherungsnehmer) einerseits und Versicherer andererseits eine fundierte und aktuelle Beurteilung des Kunden möglich ist. Zusammen mit den eigenen Bewertungen (z.B. Bilanzanalyse) sammelt der Kreditversicherer Daten und Informationen. über das Risiko (= Kunde des Versicherungsnehmers), um eine eigene Kreditentscheidung zu treffen.

Rz. 5

Die ersten Versuche, mit der Kreditversicherung Ausfallrisiken abzudecken, sind im 18. Jahrhundert in England und im 19. Jahrhundert in Frankreich gescheitert. Die seit Ende des 19. Jahrhunderts in Amerika bestehende American Credit Indemnity Company und die 1917 in Hamburg gegründete Hermes Kreditversicherung AG sind Kreditversicherer im heutigen Sinne.^[2] Derzeit betreiben in Deutschland vorrangig fünf Gesellschaften die klassische Kreditversicherung: Allianz Trade (ehemals Euler Hermes Kreditversicherungs-AG), Hamburg, Atradius Kreditversicherung, Köln, die Coface Deutschland, Mainz, R+V Allgemeine Versicherungs AG, Wiesbaden und die Zürich Gruppe, Frankfurt a.M.

[1] Statistisches Bundesamt, (Destatis) 2023.

[2] Zur Historie vgl. Wittchen, S. 3 ff.