Erbrecht, Auseinandersetzungsplan (ohne Grundstück)

Kurzbeschreibung

Formulierungsvorschlag für einen Auseinandersetzungsplan (ohne Grundstück) zum Abschluss der Testamentsvollstreckung.

Formulierungsvorschlag für Auseinandersetzungsplan

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Auseinandersetzungsplan für den Nachlass

des am <Datum> verstorbenen Otto Normalerblasser aus ...

I. Feststellung der Erben und testamentarischen Anordnungen

Der Erblasser hinterließ ein notarielles Testament, welches folgende Erben vorsieht:

1.)	Frau ..., <Adresse> und
2.)	Herrn ... <Adresse>

als Erben zu je ½ des Nachlasses

Des Weiteren hat der Erblasser die Erben mit einem Vermächtnis belastet. Danach erhält der ... e.V. ein Geldvermächtnis in Höhe von 15.000,00 EUR.

Das Testament wurde durch das Nachlassgericht <Ort> am <Datum> eröffnet und von allen Beteiligten als rechtsgültig anerkannt.

Der Testamentsvollstrecker hat das Amt mit Schreiben vom <Datum> angenommen und erhielt daraufhin vom Nachlassgericht <Ort> ein Testamentsvollstreckerzeugnis vom <Datum>.

Sämtliche Erben haben die Erbschaft angenommen.

Der Vermächtnisnehmer hat das Vermächtnis ebenfalls angenommen.

Die Erben wurden zum nachfolgenden Teilungsplan angehört. Sie haben dem Plan zugestimmt.

II. Feststellung des Nachlasses

Für die Auseinandersetzung ist der Nachlass maßgeblich, der am Todestag <Datum> bestand. Dieser wurde gemäß dem am <Datum> vom Testamentsvollstrecker aufgestellten Nachlassverzeichnis wie folgt festgestellt:

1.) Immobilien waren nicht im Nachlass vorhanden

2.) Bewegliches Vermögen

a)	Bargeld am Todestag	11,03 EUR
b)	2 Medaillen	5,00 EUR
c)	Hausratsgegenstände laut beigefügter Inventarliste mit Wertschätzungen des Nachlassauktionators Adam	16.195,00 EUR

3.) Geldforderungen

a)	<Name> Aktienfonds	52.620,51 EUR
b)	<Name> geschlossener Immobilienfonds	14.275,19 EUR
c)	<Bank> Konto 4711	2.037,04 EUR
d)	<Bank> Konto 10815	474,50 EUR
e)	<Bank> Sparkonto 3297/12345	3.503,21 EUR
f)	Rente der Deutschen Rentenversicherung Bund gem. Leistungsbescheid v. <Datum>	10.511,68 EUR
g)	Guthaben aus Nebenkostenabrechnung der Mietwohnung	100,77 EUR
h)	Guthaben aus Heizkostenabrechnung	10,28 EUR

Zwischensumme:

99.744,21 EUR

4.) Nachlassverbindlichkeiten

a)	Notar ..., Notarkosten für Testament,
	Rechnung vom <Datum>	326,54 EUR
b)	Firma ..., Zahlung der Reparaturkosten
	gem. Rechnung vom <Datum>	100,00 EUR
c)	Amtsgericht <Ort>, Kosten für Hinterlegung
	des Testaments, Bescheid vom <Datum>	79,30 EUR
d)	<Telekommunikationsunternehmen>, Telefonkosten, Rechnung
	vom <Datum>	29,80 EUR
e)	Rechtsanwalt ..., Rechtsanwaltskosten für
	Rechtsstreit Normalerblasser ./. ... gem.
	Vergütungsberechnung vom <Datum>	478,85 EUR
f)	Städtisches Klinikum,
	Rechnung vom <Datum>	119,00 EUR
g)	Bestattungskosten für Seebestattung,
	<Bestattungsunternehmen>, Rechnung vom <Datum>	566,44 EUR

Hinzukommen die weiteren Verbindlichkeiten, die durch den Todesfall entstanden sind oder fortbestanden:

a)	Kosten der Testamentseröffnung, Bescheid vom
	<Datum>	162,50 EUR
b)	Kosten der Erteilung des Testamentsvollstreckerzeugnisses, Bescheid vom <Datum>	30,00 EUR
c)	Mietzahlungen für Wohnung des Erblassers bis
	<Datum> (3 × 427,54 EUR)	855,08 EUR
d)	Erbschaftsteuer gemäß Bescheid vom <Datum>,
	Finanzamt <Ort>	18.289,50 EUR
Geldvermächtnis Ferner ist das Geldvermächtnis in Höhe von		5.000 EUR

Es besteht somit ein bereinigter Nachlass in Höhe von 63.707,20 EUR

III. Aufteilung des Nachlasses

Am Reinnachlass in Höhe von 63.707,20 EUR erhalten somit

1.) Frau ... die Hälfte des Nachlasses, mithin 31.853,60 EUR, und

2.) Herr ... die Hälfte des Nachlasses, mithin 31.853,60 EUR.

IV. Ausgleichung

Eine Ausgleichung findet aufgrund fehlender ausgleichungspflichtiger Vorempfänge nicht statt.

V. Übersicht der Gesamtansprüche

1.)	Die Erben erhalten je 31.853,60 EUR.
2.)	Der Vermächtnisnehmer erhält 15.000,00 EUR.
3.)	Die gesicherten und ungesicherten fremden Gläubiger des Otto Normalerblasser erhalten: 7.747,51 EUR.
4.)	Die zu entrichtende Erbschaftsteuer beläuft sich auf 18.289,50 EUR.

Insoweit ergibt sich wiederum ein Bruttonachlass in Höhe von:

104.744,21 EUR

VI. Nachlassverwertung

Auf Wunsch der Erben wurde sämtliches in der Wohnung befindliche Inventar des Otto Normalerblasser durch den Nachlassauktionator ... versteigert. Der Versteigerungserlös in Höhe von 16.195,00 EUR wird einvernehmlich unter den Erben hälftig geteilt.

VII. Auseinandersetzungsplan

1.)	Erbin ... fordert: 31.853,60 EUR Erbin ... erhält eine Auszahlung von: 31.853,60 EUR
2.)	Erbe ... fordert: 31.853,60 EUR Erbe ... erhält eine Auszahlung von: 31.853,60 EUR
3.)	Vermächtnisnehmer, der ... e.V. fordert: 15.000,00 EUR Vermächtnisnehmer erhält: 15.000,00 EUR
4.)	Die fremden Gläubiger und Finanzamt erhalten: 26.037,01 EUR

Somit ergibt sich wiederum ein Bruttonachlass von 104.744,21 EUR und ein Nettonachlass von 63.707,20 EUR.

VIII. Vollzug des Auseinandersetzungsplans

1.)	Die Testamentsvollstreckervergütung ist von den Erben im Verhältnis ihrer Erbteile zu tragen. Sie beträgt vereinbarungsgemäß 4.985,05 EUR und wird von der jeweiligen Auszahlungssumme an die Erben im Verhältnis 1/2 ...