ZErb 05/2021, Die Anwesenheit des Erben bei der Errichtung eines notariellen Nachlassverzeichnisses

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Der Auskunftsanspruch des pflichtteilsberechtigten Nichterben nach § 2314 BGB ist allein vom Erben als Schuldner zu erfüllen, dies gilt unabhängig davon, ob die Auskunft in Form eines privatschriftlichen oder eines notariellen Nachlassverzeichnisses erteilt wird. Beauftragt der Erbe (auf Verlangen des Pflichtteilsberechtigten) einen Notar mit der Errichtung des Nachlassverzeichnisses, stellt sich die Frage, in welchem Umfang der Erbe bei der Errichtung des Verzeichnisses mitwirken bzw. persönlich beim Notar erscheinen muss. Die Rechtsprechung betont nahezu ausnahmslos, dass der Notar verpflichtet ist den Nachlassbestand selbst vollständig und richtig zu ermitteln.^[1] Der Notar kann die ihm obliegenden Verpflichtungen jedoch nur dann erfüllen, wenn der Erbe umfassend mitwirkt. Diese Mitwirkung besteht zum einen darin, dass der Erbe dem Notar umfassende Vollmachten erteilt und zum anderen darin, dass er im unmittelbaren Austausch mit dem Notar steht. Der Erbe ist dabei verpflichtet, bestmöglich bei der Erstellung des notariellen Nachlassverzeichnisses mitzuwirken und wahrheitsgemäße und vollständige Angaben zu machen.^[2]

[1] U.a. BGH v.13.9.2018 – III ZR 339/17, NJW 2019, 231; BGH v. 20.5.2020 – IV ZR 193/19, NJW 2020, 2187; OLG Celle v. 29.10.2020 – 6 U 34/20, NJW-RR 2021, 73; OLG Koblenz v. 18.3.2014 – 2 W 495/13, NJW 2014, 1972; OLG Düsseldorf v. 31.07. 2007 – I-7 W 60/07, BeckRS 2008, 06712; OLG Saarbrücken v. 7.4.2011 – 3 W 81/10, ZEV 2011, 373; OLG Schleswig v. 25.1.2011 – 3 U 36/10, NJW-RR 2011, 946; OLG Köln v. 21.5.2012 – I-2 W 32/12, RNotZ 2013, 127; OLG Jena v. 1.2.2016 – 1 W 9/16, BeckRS 2016, 134872, OLG Celle v. 21.1.2002 – 4 W 318/01, DNotZ 2003, 62.

[2] OLG Zweibrücken v. 7.9.2015 – 3 W 89/15, ZErb 201, 346.

I. Auskunftsanspruch des pflichtteilsberechtigten Nichterben gegen den Erben (§ 2314 BGB)

§ 2314 BGB gewährt dem pflichtteilsberechtigten Nichterben Auskunftsrechte, die so umfassend ausgestaltet sind, dass er, obwohl er selbst keinen Zugang zum Nachlass hat und an diesem auch nicht beteiligt ist, in die Lage versetzt wird, sein Pflichtteilsrecht effektiv durchzusetzen.^[3] Für das Inventar nach §§ 2314, 260 BGB schuldet der Erbe die Mitteilung aller Informationen, die er besitzt oder sich in zumutbarer Weise, insbesondere aufgrund ihm gegen Dritte zustehender Ansprüche, verschaffen kann und die notwendig sind, um die Höhe des Pflichtteilsanspruchs des Berechtigten berechnen zu können.^[4]

[3] BGH v. 27.6.1973 – IV ZR 50/72, BGHZ 61, 180.

[4] BGH v. 21.11.1960 – III ZR 160/59, NJW 1961, 602.

1. Umfang der Auskunftspflicht

Die Auskunft ist eine höchstpersönliche Wissenserklärung des Erben. Eine Stellvertretung ist regelmäßig nicht möglich.^[5] Die Verpflichtung zur Auskunftserteilung gemäß § 2314 BGB umfasst alle zum Zeitpunkt des Erbfalls zum realen Nachlass’gehörenden Gegenstände von Vermögenswert.^[6] Auch vermeintlich wertlose Nachlassgegenstände müssen im Bestandsverzeichnis angegeben werden.^[7] Eine Ausnahme von dieser Verpflichtung besteht, wenn der Pflichtteilsberechtigte gegenständlich beschränkt auf seinen Pflichtteilsanspruch verzichtet hat. Dies kann etwa sinnvoll sein für Kleidung oder Hausrat des Erblassers.

Soweit ein Abkömmling als Erbe berufen ist oder der pflichtteilsberechtigte Nichterbe den Erblasser gepflegt hat, sind auf Verlangen auch die besonderen Leistungen nach § 2057a BGB durch den Erben zu beauskunften. Anders als Angaben zum tatsächlichen Bestand des Nachlasses sind Angaben zur Ausgleichung besonderer Leistungen im Sinne des § 2057a BGB nur aufgrund eines ausdrücklichen Verlangens des Leistungserbringers in das notarielle Nachlassverzeichnis aufzunehmen. Die besonderen Leistungen nach § 2057a BGB wirken dabei sowohl zugunsten als auch zu Lasten des Pflichtteilsberechtigten.^[8]

Daneben ist, sofern der Pflichtteilsberechtigte dies verlangt, über den sog. fiktiven Nachlass Auskunft zu erteilen.^[9] Der fiktive Nachlass umfasst alle pflichtteilsergänzungsrelevanten Vermögensverfügungen des Erblassers im Sinne des § 2325 BGB. Neben den ergänzungspflichtigen Zuwendungen des Erblassers hat der Erbe auch Anstands- und Pflichtschenkungen in dem Verzeichnis darzustellen – auch, wenn sie bei der Pflichtteilsberechnung unberücksichtigt bleiben.^[10]

[5] BGH v. 5.6.1985 – IVa ZR 257/83, NJW 1985, 3068 (3069); BGH v. 28.11.2007 – XII ZB 225/05, NJW 2008, 917 (917 f.) m. Anm. Born; OLG München v. 17.6.2013 – 44 O 344/12, ZJS 2014, 110 (114) m. Anm. Stenzel; Außner ZEV 2020, 743.

[6] OLG Karlsruhe v. 9.12.2014 – 8 U 187/13, MittBayNot 2015, 496.

[7] Sarres, Erbrechtliche Auskunftsansprüche Rn 289.

[8] Garbe-Emden/Schönenberg-Wessel, ZErb 2021, 1.

[9] BGH v. 27.1.1981 – KVR 4/80, NJW 1981, 2052 (2053); BGH v. 9.11.1983 – IVa ZR 151/82, NJW 1984, 487.

[10] BGH v. 9.11.1983 – IVa ZR 151/82, NJW 1984, 487; OLG Hamburg v. 6.7.1989 – 10 U 162/88, NJW-RR 1989, 1285; LG Bielefeld v. 16.1.2019 – 3 O 138/18, ErbR 2019, 527 (528); Schönenberg-Wessel, NotBZ 2018, 204 (206).

2. Form der Auskunftserteilung durch den Erben

Der zur Erstellung ein Bestandsverzeichnis verpflichtete Erbe hat ein Verzeichnis vorzulegen, das vollständig und richtig ist. Er ist verpflichtet sämtliche...