Rund um die Einkommensteuererklärung 2020 / 4 Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten ...

Rund um die Einkommensteuererklärung 2020 / 4 Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten kann ich wo eintragen?

Dipl.-Finanzwirt (FH) Willi Dittmann

Rz. 9

[Belegcheck]

Die folgende, in alphabetischer Reihenfolge sortierte Tabelle mit häufig vorkommenden Kosten ermöglicht es Ihnen, Ihre Belege zu ordnen, und gibt an, wo in der Steuererklärung Sie die zugrunde liegenden Ausgaben eintragen können. Weitere Informationen zu den Kosten und dem steuerlichen Abzug finden Sie bei Bedarf in den Erläuterungen zu dem jeweiligen Vordruck.

Kostenbeleg	Steuererklärung	Abzug
Abflussrohrreinigung • selbst genutztes Haus/Wohnung • vermietetes Haus/Wohnung	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Anlage V	Steuerermäßigung Werbungskosten
Arbeitsmittel/Fachliteratur	Anlage N, S. 2	Werbungskosten
Arbeitszimmer	Anlage N, S. 2	Werbungskosten
Ausbildungskosten • eigene Ausbildung/Ehegatte • eines Kindes	Anlage Sonderausgaben Anlage Kind, S. 2	Sonderausgaben außergewöhnliche Belastungen
Bestattungskosten	Anlage Außergewöhnliche Belastungen	außergewöhnliche Belastungen
Erhaltungsaufwendungen/Instandsetzung/ Reparatur/energetische Maßnahmen
• selbst genutztes Haus/Wohnung	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen bzw. Anlage Energetische Maßnahmen	SteuerermäßigungSteuerermäßigung
• vermietetes Haus/Wohnung	Anlage V, S. 2	Werbungskosten
Fahrtkosten • beruflich • vermietetes Haus/Wohnung • Behinderung	Anlage N, S. 2, 3, 4 Anlage V, S. 2 Anlage Außergewöhnliche Belastungen	Werbungskosten Werbungskosten außergewöhnliche Belastungen
Fortbildungskosten (vgl. auch Reisekosten)	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Führerschein (behinderte Menschen)	Anlage Außergewöhnliche Belastungen	außergewöhnliche Belastungen
Gartengestaltung • selbst genutztes Haus/Wohnung • vermietetes Haus/Wohnung	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Anlage V, S. 2	Steuerermäßigung Werbungskosten
Gartenpflege • selbst genutztes Haus/Wohnung • vermietetes Haus/Wohnung	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Anlage V, S. 2	Steuerermäßigung Werbungskosten
Hausarbeit/Hausreinigung durch Fremdfirma (putzen, kochen, waschen, bügeln)	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen	Steuerermäßigung
Hausaufgabenbetreuung Kind	Anlage Kind, S. 3	Sonderausgaben
Haushaltshilfe/Haushälterin (angestellt/Minijob)	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen	Steuerermäßigung
Heimkosten	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Anlage Außergewöhnliche Belastungen	Steuerermäßigung außergewöhnliche Belastungen
Kinderbetreuungskosten	Anlage Kind, S. 3	Sonderausgaben
Kindergartenbeitrag	Anlage Kind, S. 3	Sonderausgaben
Kontoführung • beruflich • vermietetes Haus/Wohnung	Anlage N, S. 2 Anlage V, S. 2	Werbungskosten Werbungskosten
Krankheitskosten (Eigenanteil Arznei, Brille, Hörgerät, Zahnersatz, Kur)	Anlage Außergewöhnliche Belastungen	außergewöhnliche Belastungen
Krankenversicherung • eigene bzw. Ehegatte • Kind • Ex-Ehegatten (bzw. getrennt) • andere unterstützte Personen	Anlage Vorsorgeaufw. Anlage Kind, S. 2 Anlage Sonderausgaben Anlage Unterhalt, S. 1	Sonderausgaben Sonderausgaben Sonderausgaben außergewöhnliche Belastungen
Mitgliedsbeiträge • Verein, Partei • Gewerkschaft, Berufsverband • Haus-/Grundbesitzerverein • Lohnsteuerhilfe	Anlage Sonderausgaben Anlage N, S. 2 Anlage V, S. 2 Anlage N, S. 2	Sonderausgaben Werbungskosten Werbungskosten Werbungskosten
Pflegekosten	Anlage Außergewöhnliche Belastungen Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen	außergewöhnliche Belastungen Steuerermäßigung
Reisekosten (beruflich)	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Renovierung • selbst genutztes Haus/Wohnung • vermietetes Haus/Wohnung • Arbeitszimmer	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Anlage V, S. 2 Anlage N, S. 2	Steuerermäßigung Werbungskosten Werbungskosten
Reparatur • Haushaltsgeräte • Fahrzeug (berufliche Fahrt)	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Anlage N, S. 2	Steuerermäßigung Werbungskosten
Riester-Versicherungsbeiträge	Anlage AV	Zulage/ Sonderausgaben
Rürup-Versicherungsbeiträge	Anlage Vorsorgeaufwand, S. 1	Sonderausgaben
Schulgeld • eigene Schulausbildung • für Kind	Anlage Sonderausgaben Anlage Kind, S. 2	Sonderausgaben Sonderausgaben
Spende	Anlage Sonderausgaben	Sonderausgaben
Steuerberatungskosten	Anlage N, R, V, S. 2	Werbungskosten
Steuerbescheinigung • Zinsen	Anlage KAP, S. 2	Steueranrechnung
Studiengebühr • eigenes Studium	Anlage Sonderausgaben	Sonderausgaben
Telefonkosten • berufliche Telefonate • Mieter	Anlage N, S. 2 Anlage V, S. 2	Werbungskosten Werbungskosten
Umzugskosten • privater Umzug • beruflich bedingter Umzug	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen Anlage N, S. 2	Steuerermäßigung Werbungskosten
Unfallkosten • berufliche Fahrt	Anlage N, S. 2	Werbungskosten
Unterhaltszahlungen • getrennt lebender/geschiedener Ehegatte • nicht steuerlich berücksichtigungsfähige Kinder • andere Personen	Anlage Sonderausgaben Anlage Unterhalt Anlage Unterhalt	Sonderausgaben außergewöhnliche Belastungen außergewöhnliche Belastungen
Versicherungen • beruflich (z. B. Berufshaftpflicht) • vermietetes Haus/Wohnung • privat (außer Rechtsschutz und Sachversicherungen)	Anlage N, S. 2 Anlage V, S. 2 Anlage Vorsorgeaufwand	Werbungskosten Werbungskosten Sonderausgaben
Wartung (Heizung, Tankreinigung, Sanitäranlagen, Fahrstuhl, Feuerlöscher) • selbst genutztes Haus/Wohnung • vermietetes Haus/Wohnung	Anlage Haushaltsnahe A...

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