Finanzplanung, rollierend

Kurzbeschreibung

Bei einer rollierenden Planung wird in regelmäßigen Abständen innerhalb der eigentlichen Planungsperiode überprüft, ob und welche wichtigen Parameter sich verändert haben. Diese werden dann an die neue Situation angepasst und die Planung dementsprechend verändert. Diese Überprüfungen tragen dazu bei, dass stets eine nach den neuesten Erkenntnissen erstellte Planung vorliegt. Gleichzeitig wird die Planung um den bereits abgelaufenen Zeitraum in die Zukunft fortgeschrieben.

Vorbemerkung

Einen permanenten Überblick über die finanzielle Lage des Betriebes zu haben gehört nicht nur in wirtschaftlich schwierigen Zeiten zu den elementaren Aufgaben eines Unternehmens und seiner Verantwortlichen. In einem Umfeld, in dem täglich eine Fülle von Daten, Informationen und Aussagen über neue Trends oder Entwicklungen generiert werden, benötigen Sie ein Instrument, um den Überblick über die Entwicklung der Finanzlage zu behalten. Dieses Instrument ist die rollierende Finanzplanung.

Im Gegensatz zu konventionellen Planungsansätzen wird bei einer rollierenden Planung in regelmäßigen Abständen innerhalb der eigentlichen Planungsperiode überprüft, ob und welche wichtigen Parameter sich verändert haben. Diese werden dann an die neue Situation angepasst und die Planung dementsprechend verändert. Diese Überprüfungen tragen dazu bei, dass stets eine nach den neuesten Erkenntnissen erstellte Planung vorliegt. Gleichzeitig wird die Planung um den bereits abgelaufenen Zeitraum in die Zukunft fortgeschrieben.

So setzen Sie die Anwendung ein

Die Datei setzt sich aus insgesamt 8 Arbeitsblättern zusammen, die miteinander verbunden sind. Die Arbeitsblätter im Einzelnen:

Arbeitsblatt Checkliste

Den eigentlichen Excel-Arbeitsmappen mit den Anwendungen ist eine Checkliste mit wichtigen Fragestellungen vorangestellt. Die Checkliste soll dem Anwender als Orientierungshilfe und Leitfaden dienen.

Arbeitsblatt Originalplanung

Das Arbeitsblatt Originalplanung ist der Ausgangspunkt für die rollierende Überarbeitung einschließlich der bereits geschilderten Fortschreibung in das Folgejahr. In diesem Arbeitsblatt werden alle Ein- und Auszahlungen des Unternehmens erstmalig für einen Zeitraum von 12 Monaten geplant.

Arbeitsblätter "1-4 Überarbeitung"

Im nächsten Schritt erfolgt bei Anwendung der rollierenden Planung die Überarbeitung der Originalplanung. Dazu stehen in der Excel-Datei die vier Mappen "1-4 Überarbeitung" zur Verfügung.

Arbeitsblatt Dokumentation

Um nicht auf zusätzliches Papiermaterial oder separat zu erstellende Dateien zurückgreifen zu müssen, enthält die Excel-Datei eine Mappe "Dokumentation", in der Sie die wichtigsten Planungsparameter, Prämissen, Abweichungsgründe und Steuerungsmaßnahmen festhalten können. Mithilfe der Mappe können Sie diese Sachverhalte parallel zur Planung bzw. zur jeweiligen Veränderung in Stichworten festhalten.

Arbeitsblatt Kennzahlen

Eine wertvolle Unterstützung bei der transparenten und übersichtlichen Darstellung von Ergebnissen können Kennzahlen leisten. Eine Auswahl allgemein als wichtig und nützlich anerkannter Kenngrößen ist im Arbeitsblatt "Kennzahlen" vorgegeben.

Zum Beitrag

Zu weiteren Informationen zur rollierenden Finanzplanung wie betriebswirtschaftliche Hintergründe und Berechnungsmodi empfehlen wir Ihnen den Beitrag "Rollierende Finanzplanung: So sichern Sie das finanzielle Fundament Ihres Unternehmens".

Excel-Anwendung zur rollierenden Finanzplanung (Musterdatei)

Hier finden Sie die Excel-Anwendung Rollierende Finanzplanung.

Excel-Anwendung zur rollierenden Finanzplanung (Beispieldatei)

Hier finden Sie das Beispiel zur Excel-Anwendung Rollierende Finanzplanung (Beispiel).