Rund um die Einkommensteuererklärung 2024 / 4 Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten kann ich wo eintragen?

[Belegcheck]

Die folgende, in alphabetischer Reihenfolge sortierte Tabelle mit häufig vorkommenden Kosten ermöglicht es Ihnen, Ihre Belege zu ordnen, und gibt an, wo in der Steuererklärung Sie die zugrunde liegenden Ausgaben eintragen können. Weitere Informationen zu den Kosten und dem steuerlichen Abzug finden Sie bei Bedarf in den Erläuterungen zu dem jeweiligen Vordruck und/oder im zweiten Teil dieses Buches.

Kostenbeleg	Steuererklärung	Abzug
Abflussrohrreinigung
selbst genutztes Haus/Wohnung	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, S. 1	Steuerermäßigung
vermietetes Haus/Wohnung	Anlage V, S. 3	Werbungskosten
Arbeitsmittel/Fachliteratur	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Arbeitszimmer	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Ausbildungskosten
eigene Ausbildung/Ehegatte	Anlage Sonderausgaben	Sonderausgaben
eines Kindes	Anlage Kind, S. 3	außergewöhnliche Belastungen
Bestattungskosten	Anlage Außergewöhnliche Belastungen, S. 2	außergewöhnliche Belastungen
Erhaltungsaufwendungen/Instandsetzung/Reparatur/energetische Maßnahmen
selbst genutztes Haus/Wohnung	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, S. 1	Steuerermäßigung
	bzw. Anlage Energetische Maßnahmen, S. 1	Steuerermäßigung
vermietetes Haus/Wohnung	Anlage V, S. 3	Werbungskosten
Fahrtkosten
beruflich	Anlage N, S. 2, 3, 4 Anlage N-Dopp. Haushaltsführung, S. 1	Werbungskosten
vermietetes Haus/Wohnung	Anlage V, S. 4	Werbungskosten
Behinderung	Anlage Außergewöhnliche Belastungen, S. 1	außergewöhnliche Belastungen
Fortbildungskosten (vgl. auch Reisekosten)	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Führerschein (Menschen mit Behinderung)	Anlage Außergewöhnliche Belastungen, S. 2	außergewöhnliche Belastungen
Gartengestaltung
selbst genutztes Haus/Wohnung	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, S. 1	Steuerermäßigung
vermietetes Haus/Wohnung	Anlage V, S. 2, 3	Werbungskosten
Gartenpflege
selbst genutztes Haus/Wohnung	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, S. 1	Steuerermäßigung
vermietetes Haus/Wohnung	Anlage V, S. 4	Werbungskosten
Hausarbeit/Hausreinigung durch Fremdfirma (putzen, kochen, waschen, bügeln)	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, S. 1	Steuerermäßigung
Hausaufgabenbetreuung Kind	Anlage Kind, S. 4	Sonderausgaben
Haushaltshilfe/Haushälterin (angestellt/Minijob)	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, S. 1	Steuerermäßigung
Heimkosten	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, S. 1 Anlage Außergewöhnliche Belastungen, S. 2	Steuerermäßigung außergewöhnliche Belastungen
Kinderbetreuungskosten	Anlage Kind, S. 4	Sonderausgaben
Kindergartenbeitrag	Anlage Kind, S. 4	Sonderausgaben
Kontoführung
beruflich	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
vermietetes Haus/Wohnung	Anlage V, S. 4	Werbungskosten
Krankheitskosten (Eigenanteil Arznei, Brille, Hörgerät, Zahnersatz, Kur)	Anlage Außergewöhnliche Belastungen, S. 2	außergewöhnliche Belastungen
Krankenversicherung
eigene bzw. Ehegatte	Anlage Vorsorgeaufwand S. 1, 2	Sonderausgaben
Kind	Anlage Kind, S. 2	Sonderausgaben
Ex-Ehegatten (bzw. getrennt)	Anlage Sonderausgaben, S. 2	Sonderausgaben
andere unterstützte Personen	Anlage Unterhalt, S. 1 Anlage Vorsorgeaufwand, S. 2	außergewöhnliche Belastungen
Mitgliedsbeiträge
Verein, Partei	Anlage Sonderausgaben, S. 1	Sonderausgaben
Gewerkschaft, Berufsverband	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Haus-/Grundbesitzerverein	Anlage V, S. 4	Werbungskosten
Lohnsteuerhilfe	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Pflegekosten	Anlage Außergewöhnliche Belastungen, S. 2 Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, S. 1	außergewöhnliche Belastungen Steuerermäßigung
Reisekosten (beruflich)	Anlage N, S. 4	Werbungskosten
Renovierung selbst genutztes Haus/Wohnung	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, S. 1	Steuerermäßigung
vermietetes Haus/Wohnung	Anlage V, S. 3	Werbungskosten
Arbeitszimmer	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Reparatur
Haushaltsgeräte	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, S. 1	Steuerermäßigung
Fahrzeug (berufliche Fahrt)	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Riester-Versicherungsbeiträge	Anlage AV	Zulage/ Sonderausgaben
Rürup-Versicherungsbeiträge	Anlage Vorsorgeaufwand, S. 1	Sonderausgaben
Schulgeld
eigene Schulausbildung	Anlage Sonderausgaben, S. 1	Sonderausgaben
für Kind	Anlage Kind, S. 3	Sonderausgaben
Spende	Anlage Sonderausgaben, S. 1	Sonderausgaben
Steuerberatungskosten	Anlage N S. 3, Anlagen R, S. 2, V, S. 4	Werbungskosten
Steuerbescheinigung Zinsen	Anlage KAP, S. 2	Steueranrechnung
Studiengebühr eigenes Studium	Anlage Sonderausgaben, S. 1	Sonderausgaben
Telefonkosten
berufliche Telefonate	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Mieter	Anlage V, S. 4	Werbungskosten
Umzugskosten
privater Umzug	Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen, S. 1	Steuerermäßigung
beruflich bedingter Umzug	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Unfallkosten berufliche Fahrt	Anlage N, S. 3	Werbungskosten
Unterhaltszahlungen getrennt lebender/geschiedener Ehegatte	Anlage Sonderausgaben, S. 2	Sonderausgaben
nicht steuerlich berücksichtigungsfähige Kinder	Anlage Unterhalt	außergewöhnliche Belastungen
andere Personen	Anlage Unterhalt	außergewöhnliche Belastungen
Versicherungen
beruflich (z. B. Berufshaftpflicht)	Anlage N, S. 3	...