Fachbeiträge & Kommentare zu Budgetierung

Das Controlling etabliert sich als Führungsprozess in die Prozesslandkarte des Unternehmens. "Neben Zielsetzungs-, Planungs- und Steuerungsaktivitäten auf Gesamtunternehmensebene, liefern Controllingprozesse auch einen wichtigen Mehrwert in den verschiedenen Funktionsbereichen des Unternehmens."[1] Die International Group of Controlling, kurz IGC, hat in einer Arbeitsgruppe ...mehr

Im Rahmen der Studie zum Thema "Digitale Transformation im Controlling – Auswirkungen auf den Controller, Controlling-Prozesse und die Budgetierung"[1] wurden Erkenntnisse darüber gewonnen, wie Unternehmen den Digitalisierungsgrad der einzelnen Controllingprozesse beurteilen. Die Studie basiert auf einem quantitativen Ansatz, in dem Unternehmen aller Branchen ab einer Größe ...mehr

Der Controllingprozess des Management Reportings hat die Aufgabe, die Entscheidungsfindung im Management zu unterstützen und ergebnisverbessernde Maßnahmen zu veranlassen. Die Informationen werden anhand von Zielbezug und Zielerreichungsgrad adressatenbezogen erstellt und zeitnah dem Management zur Unternehmenssteuerung vorgelegt. Eines der Ziele des Management Reportings is...mehr

Die digitale Transformation bringt vor allem 2 entscheidende Vorteile mit sich und zwar die Effektivitäts- und Effizienzsteigerung in den Prozessen. Nennenswert sind in diesem Zusammenhang folgende Aspekte: Flexiblere Informationsversorgung: Sie stützt sich zum einen auf immer effizientere und schnellere Forecast-Informationen und zum anderen auf Zusammenhänge, die entlang de...mehr

Wandel ist für Controller seit jeher ständiger Wegbegleiter Der Wandel war für das Controlling und Controller auch in der Vergangenheit ständiger Begleiter. Regelmäßig wurde die Zukunft des Controllings unter verschiedensten Schlagwörtern und (technologischen) Entwicklungen diskutiert. So beherrschte beispielsweise bereits zur Jahrtausendwende der Einzug des Internets unter d...mehr

Für die Einschätzung, welche Controlling-Hauptprozesse besonders stark von der digitalen Transformation betroffen sein werden, mussten die Teilnehmer den wahrscheinlichen Einfluss auf jeden der 10 Hauptprozesse schätzen und auf einer von 1 bis 7 reichenden Likert-Skala einstufen. Diese 7er-Skala wurde zugunsten der besseren Lesbarkeit in unseren Auswertungen von 0 (kein Einf...mehr

Die digitale Transformation macht sich in allen Unternehmensbereichen bemerkbar. Das Controlling soll mit seinen Abläufen und Prozessen eine erfolgreiche Unternehmenssteuerung unterstützen und ist deshalb vom digitalen Wandel besonders stark betroffen. Das Controlling-Prozessmodell der International Group of Controlling (IGC) bildet zehn übergeordnete Prozesse ab, die die Vol...mehr

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass sich das Management Reporting in den 3 Dimensionen "Prozess und Methodik", "Qualität" sowie "Frequenz und Horizont" verändern wird. Bisher sind Prozess und Methodik des Management Reportings zeit- und ressourcenaufwendig sowie mit zahlreichen manuellen Zwischenschritten und geringem Automatisierungsgrad versehen. Durch die digitale Trans...mehr

Instrumente wurden an Umfeldänderungen angepasst, sind aber im Grunde stabil In der betrieblichen Praxis hat sich heute so etwas wie eine "Grundausstattung" an Instrumenten etabliert. Auch wenn Inhalt und Bedeutung zwischen Branchen, Ländern und Unternehmensgrößen variieren, ist in den Unternehmen ein Standardset an Instrumenten zur Planung, Steuerung und Entscheidungsfindung...mehr

Die Rolle des Controllers unterliegt seit jeher einem kontinuierlichen Wandel. In einem evolutionären Prozess hat sich das Controlling als zielorientiertes Führungsprinzip und die Rolle der Controller im deutschen Sprachraum über fünf Jahrzehnte verändert und etabliert. Am Beginn der Entwicklung standen hinter den Aufgaben und der Rolle des Controllers durchaus Fragezeichen,...mehr

Im zahlengetriebenen Teil des Planungsprozesses wird durch die Umstellung auf Predictive/Prognose in vielen Teilbereichen der Planung, die Erweiterung der Datenbasis um unternehmensexterne Daten sowie die erweiterte Datenbasis unternehmensinterner Daten die größte Veränderung zu erwarten sein. Planung wird teilweise "Predictive" Während derzeit der Planungsaufwand in den Fachberei...mehr

Die digitale Transformation ist eines der meistdiskutierten Themen unserer heutigen Zeit. Wirtschaft und Gesellschaft befinden sich in einem enormen Wandel und auch das Controlling steht bei steigendem Digitalisierungsgrad vor großen Veränderungen. Oftmals ist von der vierten industriellen Revolution die Rede, die eine grundlegende Neuorientierung der Unternehmenswelt mit si...mehr

Der Prozess "Datenmanagement" beschreibt die Bemühungen, dem Management die für die Unternehmenssteuerung relevanten Informationen in hoher Qualität, inhaltlich korrekt und belastbar bereitzustellen. Controller im Datenmanagement haben daher die Aufgabe, das betriebswirtschaftliche Datenmodell, das eine inhaltliche Struktur vorgibt, zu verwalten, Datenflüsse mit modellierten...mehr

Rolle des Corporate Controllings bei BASF Das Corporate Controlling der BASF SE führt funktional die Controlling Community der BASF Gruppe, steuert die Konzernberichterstattung und -budgetierung und verantwortet die Weiterentwicklung und Pflege gruppenweiter Berichterstattungs- und Steuerungsapplikationen. Ein weiterer Schwerpunkt des Corporate Controllings liegt darin, Inno...mehr

Mit der neuen Planungslandschaft wurden die in Kap. 3.1 beschriebenen Aspekte optimal umgesetzt. Der neue Planungsansatz besteht nun aus 4 integrierten Prozessen: Die bereits vorhandenen Prozesse "Strategieentwicklung" und "operative Planung" wurden optimiert sowie die 2 neuen Prozesse "Strategische Finanzplanung" und "Forecast" eingeführt. Außerdem wurden alle Planungsproze...mehr

Im Rahmen von Planung und Budgetierung ist insbesondere die angestrebte hohe Agilität der Unternehmen bezüglich ihrer Strategien und Marktumfelder sowie die vergleichsweise große Unsicherheit der Entwicklung durch die hohe Volatilität zu betrachten. Planungslösungen müssen daher einerseits eine deutliche Verankerung der Zielsetzung als Basis des Planungsprozesses gewährleiste...mehr

2.1 Kein ausreichendes Vertriebscontrolling in Salesforce Das erfolgreiche Vertriebsmodell von Zimmer Biomet basiert sehr stark auf der engen Kooperation und Interaktion mit Kliniken und anderen Kunden. Die Steuerung dieser Vertriebsorganisation erfordert ein präzises und tagesaktuelles Controlling. Die CRM-Lösung Salesforce erstellt dafür jedoch keine ausreichenden Funktiona...mehr

3.1 Einstieg: Ein Start-Workshop mit Best-Practice-Ansatz Der Start des Umstellungsprojekts erfolgte bei Zimmer Biomet mit Unterstützung eines Jedox-Beraters in einem zweitägigen Start-Workshop. Im Team von Zimmer Biomet waren das Controlling, der Vertrieb und die IT beteiligt. Der Workshop sollte die Machbarkeit klären, die Anforderungen von Zimmer Biomet mit dem Reporting- ...mehr

5.1 Unterstützung von Top-down- und Bottom-up-Planung durch Jedox Ende des Jahres beginnt bei Zimmer Biomet die Vertriebsplanung bottom-up bei den Vertriebsmitarbeitern. Über die Planungs-App tragen die Mitarbeiter ihre Daten direkt in die Planungs-Datenbank in Salesforce ein. Bottom-up: Der Planungs-Assistent von Jedox stellt dem Vertriebsmitarbeiter mehrere Planungsfunktiona...mehr

6.1 Höhere Effizienz: Manuelle Prozesse wurden automatisiert Der manuelle Aufwand für Reports und Planungsprozesse hat sich bei Zimmer Biomet durch die Prozessunterstützung von Jedox erheblich reduziert. So hat sich der Planungsaufwand für die Vertriebsmitarbeiter bei Zimmer mehr als halbiert. Für das Controlling war SAP BW bisher das Hauptwerkzeug. Jetzt werden alle Routineau...mehr

1.1 Das Unternehmen: Zimmer Biomet Deutschland GmbH Das Unternehmen in Freiburg ist die Hauptniederlassung von Zimmer Biomet für den deutschen Markt. Zimmer Biomet wurde vor über 90 Jahren in Warsaw (USA) gegründet und ist heute der weltweit größte Hersteller von Hüft- und Knieendoprothesen. Mit rund 18.000 Mitarbeitern ist das Unternehmen zudem ein führender Anbieter von Med...mehr

4.1 Regelmäßige Reports und Ad-hoc-Auswertungen erstellen Durch die Zusammenführung der Daten aus der CRM-Plattform mit den SAP-ERP-Daten ergeben sich komplett neue und flexible Auswertungsmöglichkeiten. Zahlen, die für regelmäßige Reports und Ad-hoc-Auswertungen bisher manuell zusammengestellt werden mussten, stehen jetzt automatisiert und auf Knopfdruck zur Verfügung. So la...mehr

Zusammenfassung Überblick Das Unternehmen Zimmer Biomet Deutschland nutzt Salesforce als CRM-Plattform und SAP-ERP und SAP BW für das Controlling. Die Möglichkeiten des Vertriebscontrollings in Salesforce sind für Zimmer Biomet aber nicht ausreichend. Es fehlt an Möglichkeiten, die aktuellen Vertriebsdaten mit spezifischen Auswertungen etwa zum Umsatz nach Produkt, Region, Ge...mehr

Die neue Lösung für Planung, Budgetierung und Performance Management wurde 2016 bei Zimmer eingeführt und nach der anfänglichen Unterstützung durch einen Jedox-Berater komplett selbstständig weiter umgesetzt. Dank der guten Erfahrungen und der großen Zufriedenheit mit der Anwendung wurde die Jedox-Suite bei Zimmer inzwischen auch für Projekte im Logistikbereich und im Person...mehr

Das erfolgreiche Vertriebsmodell von Zimmer Biomet basiert sehr stark auf der engen Kooperation und Interaktion mit Kliniken und anderen Kunden. Die Steuerung dieser Vertriebsorganisation erfordert ein präzises und tagesaktuelles Controlling. Die CRM-Lösung Salesforce erstellt dafür jedoch keine ausreichenden Funktionalitäten bereit. Es fehlt an Möglichkeiten, die aktuellen ...mehr

Das Unternehmen in Freiburg ist die Hauptniederlassung von Zimmer Biomet für den deutschen Markt. Zimmer Biomet wurde vor über 90 Jahren in Warsaw (USA) gegründet und ist heute der weltweit größte Hersteller von Hüft- und Knieendoprothesen. Mit rund 18.000 Mitarbeitern ist das Unternehmen zudem ein führender Anbieter von Medizinprodukten für die Versorgung des gesamten musku...mehr

Durch die Integration der App in die Salesforce-Plattform kann bei Zimmer Biomet jede Phase des Vertriebsprozesses jetzt genauer analysiert werden. Der Status der Vertriebsprojekte und ein Abgleich mit den Umsatzplanungen sind jederzeit und mit aktuellen Daten verfügbar. Darüber hinaus vereinfacht Jedox die Vertriebsplanung und liefert exakte Forecasts. Berichte und Ad-hoc-An...mehr

Jedox, ein Anbieter von Software für Corporate Performance Management (CPM), hat eine App für Budgetierung, Forecasts und Umsatzplanung in Salesforce entwickelt. Die App ist auf dem AppExchange, dem App-Store von Salesforce, abrufbar. Die App bietet einige Besonderheiten: Web-Interface für die Salesforce-Welt: Die Jedox-App ist für Salesforce Lightning optimiert und integriert...mehr

Ende des Jahres beginnt bei Zimmer Biomet die Vertriebsplanung bottom-up bei den Vertriebsmitarbeitern. Über die Planungs-App tragen die Mitarbeiter ihre Daten direkt in die Planungs-Datenbank in Salesforce ein. Bottom-up: Der Planungs-Assistent von Jedox stellt dem Vertriebsmitarbeiter mehrere Planungsfunktionalitäten zur Verfügung. So kann er die Vorjahreswerte komplett um ...mehr

Der manuelle Aufwand für Reports und Planungsprozesse hat sich bei Zimmer Biomet durch die Prozessunterstützung von Jedox erheblich reduziert. So hat sich der Planungsaufwand für die Vertriebsmitarbeiter bei Zimmer mehr als halbiert. Für das Controlling war SAP BW bisher das Hauptwerkzeug. Jetzt werden alle Routineaufgaben mit Jedox umgesetzt, weil die Software wesentlich per...mehr

Zimmer Biomet nutzt bei der Jahresplanung die Funktionen für den Aufgaben- und Genehmigungs-Workflow Aufgaben-Workflow: Im Planungsprozess können den Beteiligten unterschiedliche Berechtigungen zugeteilt und Aufgabenpakete mit Zielterminen zugewiesen werden. In der Planungsübersicht ist dann der Status der Aufgabenerledigung einsehbar. Genehmigungs-Workflow: Im Planungsprozess...mehr

Salesforce und die Jedox-App werden bei Zimmer Biomet bereits in Deutschland und Österreich genutzt und stehen im Ausbau mehr als 2.500 Mitarbeitern und dem Vertrieb in über 100 Ländern zur Verfügung. Durch die nahtlose und kontextsensitive Einbettung der Jedox-Suite in Salesforce bleiben die Mitarbeiter in ihrer gewohnten Software-Umgebung. Auch anfängliche Skeptiker konnten...mehr

Überblick Das Unternehmen Zimmer Biomet Deutschland nutzt Salesforce als CRM-Plattform und SAP-ERP und SAP BW für das Controlling. Die Möglichkeiten des Vertriebscontrollings in Salesforce sind für Zimmer Biomet aber nicht ausreichend. Es fehlt an Möglichkeiten, die aktuellen Vertriebsdaten mit spezifischen Auswertungen etwa zum Umsatz nach Produkt, Region, Geschäftseinheit ...mehr

Für Zimmer Biomet waren die wichtigsten Anforderungen an eine BI-Lösung in Salesforce eine nahtlose Integration der BI-Lösung in Salesforce mit der gleichen Bedienerführung und Benutzeroberfläche; eine automatisierte Zusammenführung der Daten aus CRM-System, SAP ERP sowie weiteren Datenquellen für das Reporting und die Umsatzplanung; ein leicht bedienbares Tool für Analysen und...mehr

Neben Salesforce mussten bei Zimmer Biomet auch Daten aus SAP-ERP und SAP BW übernommen werden. Auch hier wurde ein Standard-Konnektor von Jedox für den Zugriff auf die Daten im SAP-System genutzt. Der Konnektor verwendet dafür vordefinierte Extraktionstypen zum automatisierten Laden von Stammdaten, inklusive Hierarchien und Attributen, wie Name und Bezeichnung. Des Weiteren...mehr

Durch die Zusammenführung der Daten aus der CRM-Plattform mit den SAP-ERP-Daten ergeben sich komplett neue und flexible Auswertungsmöglichkeiten. Zahlen, die für regelmäßige Reports und Ad-hoc-Auswertungen bisher manuell zusammengestellt werden mussten, stehen jetzt automatisiert und auf Knopfdruck zur Verfügung. So lassen sich die gebuchten Umsätze in SAP und die abgeschlos...mehr

Bei Zimmer Biomet sind unterschiedliche Ansprechpartner für die einzelnen Produktsegmente verantwortlich. Zusätzlich wird nach Vertriebskanälen getrennt. Die App gibt den Verantwortlichen hier hilfreiche Planungsfunktion an die Hand, um die Planwerte u. a. für Kunden, Produkte, Kanäle, Vertriebsregionen und nach zeitlichen Segmenten gegenüberzustellen. Zusätzlich können einz...mehr

Das Unternehmen Zimmer Biomet nutzt Salesforce für das Kundenbeziehungsmanagement (CRM). Hier werden alle Informationen über die Kunden, die Interaktionen mit Kunden und die Bearbeitung von Verkaufsmöglichkeiten (Opportunity-Management) zusammengefasst. Salesforce ist das bevorzugte Tool für den Vertrieb. Die Buchung von Aufträgen und Umsätzen erfolgt bei Zimmer Biomet im ERP...mehr

Der Start des Umstellungsprojekts erfolgte bei Zimmer Biomet mit Unterstützung eines Jedox-Beraters in einem zweitägigen Start-Workshop. Im Team von Zimmer Biomet waren das Controlling, der Vertrieb und die IT beteiligt. Der Workshop sollte die Machbarkeit klären, die Anforderungen von Zimmer Biomet mit dem Reporting- und Planungssystem abgleichen und, daraus folgend, den An...mehr

Das Vertriebscontrolling bei Zimmer Biomet hatte die Reports bisher manuell erstellt und in Excel-Dateien verteilt. Das Erstellen von Reports mit der Planungslösung war neu. Nach einer Erstunterstützung durch den Jedox-Berater erstellen die Mitarbeiter bei Zimmer die Reports und Auswertungen nun komplett eigenständig (s. Abb. 5). Die Erfahrungen zeigen, dass das "Zusammenkli...mehr

Tschandl/Schentler, ICV Controller Statements: Instrumente – Moderne Budgetierung, 2012.mehr

Becker/Rieg/Schoder, Verbesserung von Unternehmensprognosen mit Prognosemärkten am Beispiel Lufthansa Cargo AG, in Controlling, Jhg. 25, 2/2013, S. 115–120. Derfuss, Reconsidering the participative budgeting–performance relation: A meta-analysis regarding the impact of level of analysis, sample selection, measurement, and industry influences, in The British Accounting Review,...mehr

Aus den beschriebenen Rahmenbedingungen ergeben sich konkrete Anforderungen an die Planungsprozesse und deren Unterstützung durch IT-Lösungen. Diese sollte man sich bei Untersuchung der Potenziale aktueller technologischer Möglichkeiten vergegenwärtigen. Obwohl sie prinzipiell größtenteils für Planung und Budgetierung einerseits sowie Forecast andererseits ähnlich sind und d...mehr

BARC, BARC-Studie: Integrierte Unternehmensplanung – Reifegrad deutschsprachiger Unternehmen, https://barc.de/news/barc-studie-integrierte-unternehmensplanung-reifegrad-deutschsprachiger-unternehmen-2016, Stand 2016, Aufrufdatum 1.4.2019. Freese/Mayer, Predictive Analytics in Life Sciences – Verbesserte Steuerung durch Predictive Sales Forecasts, https://www.horvath-partners....mehr

Auf der Herbsttagung 2018 des Arbeitskreises Stuttgart des Internationalen Controller Vereins (ICV) wurde die Frage diskutiert, ob im VUCA-Zeitalter (volatility, uncertainty, complexity, ambiguity) überhaupt noch eine Planung benötigt wird. Die einhellige Meinung war, dass eine Planung durchaus benötigt wird und zwar aus den folgenden Gründen: Die Planung zwingt uns, uns in s...mehr

In großen Unternehmen gibt es dedizierte Abteilungen oder zumindest dedizierte Personen, die im Planungszeitraum ausschließlich die Vorbereitung, Koordination, Durchführung und Nachbereitung eines Planungszyklus' betreuen. Oftmals sind die Aufgaben auch noch auf verschiedene Personen oder Teams verteilt. Die Trennung von Umsatzplanung, Investitionsplanung, IT-Planung und Kos...mehr

Neben der technischen Integration ist mit dem Begriff der Integration im Planungsumfeld vor allem auch die vertikale und horizontale Integration von Plänen bzw. Plan-Daten angesprochen (fachliche Integration). Die Bezeichnung "vertikale Integration" zielt hierbei auf die Integration von strategischer und operativer Planung und Budgetierung ab. Gegenstand der horizontalen Integ...mehr

IT darf nicht mehr als reiner Erfüllungsgehilfe bei der Umsetzung einst analoger Prozesse verstanden werden – die Potenziale aktueller IT-Architekturen stellen vielmehr tradierte Planungsprozesse und -systeme grundsätzlich in Frage. Planungs- und Forecast-Prozesse sind aufwendig, teuer und komplex. Sie werden durch IT-Systeme begleitet, die zwar viele Tätigkeiten geeignet unt...mehr

Für eine moderne Unternehmensplanung im Zeitalter der Digitalisierung ist Excel nicht die richtige Lösung. Bevor jedoch eine IT-Unterstützung mit einem modernen Planungswerkzeug umgesetzt wird, sollte zunächst der Planungsprozess untersucht und gemäß den aktuellen und zukünftigen Planungsanforderungen des Unternehmens gestaltet werden. Hier bieten die vom ICV formulierten Gr...mehr

Wie in Kap. 1 beschrieben lassen sich in vielen Unternehmen im Zusammenhang mit Planung und Budgetierung einige Schwachstellen und Probleme identifizieren, auf die hier kurz eingegangen wird. Prozessuale Trennung durch Parallel-Prozesse Die funktionale und die finanzielle Planung sind vielfach nicht miteinander verknüpft und somit nicht ineinander überleitbar. Stattdessen plan...mehr