Fachbeiträge & Kommentare zu Analytics

Der Controlling-Hauptprozess Planung, Budgetierung und Forecast beinhaltet die Aufgaben der Planung, Kontrolle, Koordination, Prognose und Exploration. Charakteristika für die Funktion der Planung sind die Ableitung von sachzielorientierten Unternehmenszielen und Maßnahmen, denen adäquate Ressourcen zugeteilt werden, um die Zielerreichung zu gewährleisten. Die Budgetierung ist...mehr

Digitalisierung in Unterstützungsfunktionen wird häufig vernachlässigt Nahezu täglich wird man in den Medien mit dem Schlagwort "Digitalisierung" konfrontiert. Dabei beschränken sich die vermittelten Botschaften meist auf Themen wie die technische Weiterentwicklung von Endgeräten sowie die damit verbundenen Vorteile für den Verbraucher oder die intelligente Vernetzung von Mas...mehr

Agilität in der Informationsversorgung als Treiber Für die Informationsversorgung der Entscheidungsträger in Unternehmen hat sich über die Jahre eine Reihe von Mechanismen etabliert. Beispielsweise werden für fest definierte Frequenzen Standardberichte mit fest definiertem Inhalt generiert. Darüber hinaus erlauben Management-Cockpits oder Dashboards häufig einen flexibilisier...mehr

Zielsetzung Eine der Zielsetzungen des Target Picture "Controlling 2025" ist es zu definieren, was das Controlling der BASF bis zum Jahr 2025 erreichen möchte. Diese Ziele wurden in der Form von Meilensteinen für die Jahre 2020 und 2025 definiert und in einer detaillierteren Roadmap bis zum Jahr 2020 heruntergebrochen. Die kurzfristigen Ziele des jeweiligen nächsten Jahres we...mehr

Reporting ist mehr als nur Berichte Zweck des Management Reportings ist es seit jeher, die Entscheider im Unternehmen – die Berichtsempfänger – so mit entscheidungs- bzw. steuerungsrelevanten Informationen zu versorgen, dass sie in der Lage sind, möglichst schnelle und möglichst richtige Entscheidungen zu treffen. Damit dies gelingt, sind "unterhalb" des Reportings leistungsf...mehr

Stoßrichtungen für ein digitales Reporting Aus der eingangs beschriebenen Digitalisierung der Unternehmensumwelt und -abläufe sowie der Unternehmenssteuerung insgesamt ergeben sich gleichermaßen neue Möglichkeiten für und Anforderungen an das Reporting. Während die grundsätzliche Aufgabe des Reportings (die Informationsversorgung der Entscheider) dieselbe bleibt, sind im digit...mehr

Feindt/Grüßing, Strategische Entscheidungen mit automatisierten Prognosen operativ umsetzen, in Gleich/Grönke/Leyk/Kirchmann (Hrsg.), Controlling und Big Data, 2014. Gleich/Horváth/Michel (Hrsg.), Management Reporting – Grundlagen, Praxis und Perspektiven, 2008. Grönke/Heimel, Big Data im CFO-Bereich – Kompetenzanforderungen an den Controller, in Controlling, 2015. Grönke/Leyk/...mehr

Wandel der BI-Architekturen Mit der Digitalisierung stehen die gesamten BI-Architekturen zur Diskussion und befinden sich im Umbruch. Dies betrifft alle Ebenen der zuvor in Abb. 2 dargestellten Reporting-Landschaft. Ohne auf die Veränderungen in den operativen ERP-Systemen, bspw. durch die Migration auf S4/HANA und daraus resultierende Optionen für die Gestaltung von Data War...mehr

Reporting muss schlanker werden: Einheitlich, automatisch und zentral bereitgestellt Neben den Effektivitätsgewinnen wird durch die Digitalisierung der ohnehin schon hohe Druck auf die Realisierung von Effizienzgewinnen im Reporting verstärkt. Kaum ein Unternehmen wird künftig bereit sein, den heute durch vielfach manuelle, verteilte und in Teilen redundante Aktivitäten viel ...mehr

Controller und Data Scientists Die künftige Rolle und Integration von "Data Scientists" ist eine der aktuellsten Fragestellungen im Controlling. Wie verändert sich die Rolle des Controllers? Welche Rolle nimmt der Data Scientist ein? Wie arbeiten diese Rollen zusammen oder wie grenzen sie sich ab? Werden Data Scientists im Controlling verortet sein, in der IT oder in anderen...mehr

Überblick Digitalisierung ändert die Unternehmenssteuerung: Steuerung und Reporting der Zukunft müssen anders und besser werden. Anders werden die Berichtsinhalte und die Art und Weise, wie Berichte generiert, verteilt und genutzt werden. Moderne BI Front Ends, Predictive-Analytics-Verfahren und das Zusammenspiel von Controllern und Data Scientists erlauben neue Möglichkeiten...mehr

Einheitliche Darstellung mit Self-Service Trotz aller Bestrebungen zur Individualisierung des Reportings bleibt ein übergreifender "Style Guide" für die Anordnung, Gestaltung und Visualisierung für eine einfache Bedienbarkeit ("Usability"), Wiedererkennung und Vergleichbarkeit eine wesentliche Voraussetzung für ein aussagekräftiges und effizientes Berichtswesen. Neben vordefi...mehr

Neben der Art und Weise, wie Berichte im Zuge der Digitalisierung erstellt, verteilt und genutzt werden, liegt die erste große Veränderung in den Berichtsinhalten. Treiber und zugleich Voraussetzung dieser Entwicklung sind die beständig wachsenden Massen von Daten ("Big Data"), leistungsfähige Systeme zur Generierung, Verarbeitung und Bereitstellung dieser Daten mittels In-m...mehr

Die Digitalisierung verändert die Strategien, Geschäftsmodelle und viele unserer heutigen Unternehmensprozesse. Damit muss sich auch die Unternehmenssteuerung im Allgemeinen und das Reporting im Speziellen verändern. Zusammengefasst gilt damit: Steuerung und Reporting müssen anders und besser werden. Wie die Ausführungen gezeigt haben, heißt anders für das Reporting der Zuku...mehr

Abkehr vom traditionellen Push-Reporting Die Nutzerschnittstelle des Reportings definiert die Art und Weise, wie Berichte den Empfängern übermittelt und wie sie von diesen genutzt werden können. Während in Zeiten des Reportings in Excel, PowerPoint und PDF die "Push"-Verteilung dominiert hat (Empfänger haben die Berichte vom Controlling in definierten zeitlichen Intervallen o...mehr

Die Steuerung im digitalen Umfeld ("anders" und "besser") lässt sich in vier Thesen beschreiben (s. Abb. 2): Abb. 2: Thesen der digitalen Unternehmenssteuerung These 1: Steuerung wird anders funktionieren Statische, vergangenheitsorientierte Steuerungsmodelle sind passé. Für die Zukunft gilt es, proaktiv-prognostizierenden Steuerungsansätze zu entwickeln. Hierbei lassen sich bs...mehr

Zusammenfassung Für mehr Effizient und Effektivität im Planungsprozess führte das Unternehmen Kärcher einen modernen Planungsansatz ein. Dieser diente vor allem der rechtzeitigen und richtigen Entscheidungsfindung in volatilen Märkten. Die einzelnen Planungsprozesse wurden dabei mithilfe von Treibermodellen vollständig integriert. Zur Umsetzung des neuen Planungsansatzes wählte...mehr

Ein wesentlicher Aspekt bei der Neuausrichtung der Planungslandschaft von Kärcher war die konsequente Automatisierung der Planung. Dazu musste eine Software ausgewählt werden, die einerseits umfangreiche Planungsfunktionalitäten bietet und sich andererseits perfekt in die bestehende IT-Infrastruktur integrieren ließ. Dazu wurde ein strukturierter Prozess bestimmt (s. Abb. 5)...mehr

Kärcher hat seine Planungslandschaft nachhaltig verändert, um den aktuellen und zukünftigen Anforderungen gerecht zu werden. Dazu definierte das Unternehmen zunächst wesentliche Aspekte, die mithilfe eines neuen Planungsansatzes umgesetzt wurden. Als Kernelemente wurden dazu definiert (s. Abb. 2): eine Top-down-Orientierung im Planungsprozess, die Einführung eines Forecast-Pro...mehr

Kärcher ist ein global agierendes Unternehmen, das in volatilen Märkten erfolgreich sein muss. Die bisherige Planungslandschaft war jedoch nicht mehr geeignet, um das Unternehmen weiterhin effektiv und effizient zu steuern. Die Planung musste sich konsequent auf die Umsetzung der Strategie ausrichten, schneller werden und mit weniger Ressourcen auskommen, als bisher. Dies wa...mehr

Mit der neuen Planungslandschaft wurden die in Kap. 3.1 beschriebenen Aspekte optimal umgesetzt. Der neue Planungsansatz besteht nun aus 4 integrierten Prozessen: Die bereits vorhandenen Prozesse "Strategieentwicklung" und "operative Planung" wurden optimiert sowie die 2 neuen Prozesse "Strategische Finanzplanung" und "Forecast" eingeführt. Außerdem wurden alle Planungsproze...mehr

Für mehr Effizient und Effektivität im Planungsprozess führte das Unternehmen Kärcher einen modernen Planungsansatz ein. Dieser diente vor allem der rechtzeitigen und richtigen Entscheidungsfindung in volatilen Märkten. Die einzelnen Planungsprozesse wurden dabei mithilfe von Treibermodellen vollständig integriert. Zur Umsetzung des neuen Planungsansatzes wählte Kärcher in ein...mehr

Durch die in Kap. 4.2 beschriebene Planungsplattform und den damit verbundenen Einsatz leistungsfähiger Analytics Engines erfolgt die Digitalisierung im engeren Sinne. Zwar kommt Predictive Analytics bisher nicht flächendeckend zum Einsatz, doch geht die Entwicklung in vielen Unternehmen in diese Richtung. Oft werden bereits einzelne "Use Cases" mithilfe von Analytics-Method...mehr

Auch wenn der digitale Forecast mithilfe von Predictive Analytics vielfach noch nicht (vollständig) Einzug gehalten hat, wird bereits vereinzelt eine Ausbaustufe des digitalen Forecasts in Form von Prescriptive Analytics umgesetzt. Im Gegensatz zur Predictive-Analytics-Technologie, bei der statistische Verfahren für automatisierte Prognosen verwendet werden, geht der Prescrip...mehr

Um das volle Potenzial einer integrierten Forecast-Landschaft zu nutzen, müssen im letzten Schritt des Vorgehensmodells Predictive-Analytics-Methoden zielgerichtet angewendet werden: Forecasts, die mittels Predictive Analytics erstellt werden, haben das Potenzial, objektiver und schneller zu sein als manuelle Forecasts.[1] Predictive Analytics ist jedoch kein Allheilmittel, ...mehr

Der digitale Forecast erweitert den traditionellen Forecast um objektivere, schnellere Prognosen auf der Basis von Predictive Analytics (s. Abb. 5). Zusätzlich zu den intern verfügbaren Daten aus verschiedenen Systeme (operativ und finanziell) werden häufig auch externe Daten genutzt. Die historischen (externen und internen) Daten werden mithilfe statistischer Verfahren ausg...mehr

Derzeit finden neue analytische Ansätze zur Auswertung der historischen Unternehmensdaten und Prognose zukünftiger Entwicklungen vermehrt Anwendung in der Praxis.[1] In der Literatur lassen sich – zusammengefasst unter dem Begriff der Datenanalytik bzw. Data Analytics – diesbezüglich viele verschiedene Methoden vorfinden,[2] die in Anlehnung an eine Klassifizierung bei Gartn...mehr

Anaplan bietet im Bereich Analytics ein überschaubares Repertoire an Möglichkeiten. Anwender haben mit Anaplan die Möglichkeit, spontan (on-the-fly) "Was wäre wenn"-Szenarien zu erstellen, um Annahmen zu testen und Ergebnisprognosen zu optimieren. Änderungen an stammdatenbasierten Szenarien (z. B. für neue Produkte, Kunden, neue Hierarchiedefinitionen) sind in Echtzeit mögli...mehr

Inhaltliche Probleme der Planung oder der zugrunde liegenden Organisation können nicht mit neuer Software gelöst werden. Nichtsdestotrotz bieten technologische Weiterentwicklungen Möglichkeiten, die dahinterliegenden Probleme zu adressieren und die Planung damit zu optimieren. Die Performance von Datenbanken und Planungstools hat sich in den letzten Jahren deutlich verbessert...mehr

Digitale Elemente werden heute als "Add-on" der Planung ergänzt. Dabei finden sich Beispiele sowohl für einzelne Forecasts auf Basis von Predictive Analytics als auch für umfassende und leistungsstarke Simulationsmodelle. Das ist jedoch nur der Anfang einer größeren Entwicklung. Analog zum autonomen Fahren wird auch die Planung in Zukunft anders durchgeführt werden. Ein Parad...mehr

Zusammenfassung Digitale Elemente werden heute als "Add-on" der Planung ergänzt. Dabei finden sich Beispiele sowohl für einzelne Forecasts auf Basis von Predictive Analytics als auch für umfassende und leistungsstarke Simulationsmodelle. Das ist jedoch nur der Anfang einer größeren Entwicklung. Analog zum autonomen Fahren wird auch die Planung in Zukunft anders durchgeführt we...mehr

Neben der fehlenden inhaltlichen Überleitbarkeit der verschiedenen Steuerungsprozesse werden jeweils auch unterschiedliche zeitliche Horizonte zugrunde gelegt. Vertriebs- oder Beschaffungs-Forecasts haben einen kurzfristigen Horizont, finanzielle Forecasts oder das Target Setting in der Planung hingegen mittel- bis langfristige Horizonte.[1] Eine einfache Übernahme der opera...mehr

Die autonome, digitale Planung wird die Planung und Unternehmenssteuerung nachhaltig verändern. Neben den reinen Effizienzpotenzialen durch Automatisierung wird sich die Planung und Steuerung vor allem qualitativ weiterentwickeln. Das Zusammenwachsen von funktionaler Planung liefert konsistentere Plan-Zahlen, wodurch die finanzielle Planung deutlich robuster wird. Technische...mehr

Anaplan (1), Anaplan at-a-glance, unternehmensinterne Informationen für Business Partner, 2018. Anaplan (2), Connected Planning – Informationsdeck für Business Partner, unternehmensinterne Informationen für Business Partner, 2018. Anaplan (3), Der neue Spielplan für die strategische Planung, in: Harvard Business Review Analytical Services Bericht, 2016, S. 6. Anaplan (4), Disru...mehr

Konzeptionelle Integration Die erste Grundvoraussetzung ist die konzeptionelle und technologische Integration der bestehenden Planungslösung. Die konzeptionelle Integration umfasst die Verschmelzung der verschiedenen Planungsaktivitäten innerhalb eines Unternehmens zu einem Gesamtgebilde (s. Abb. 2). Hierbei stellen unternehmensweite Treibermodelle, die den Zusammenhang sowoh...mehr

Die Integration des Finanz-Forecasts mit den Vertriebs- und den operativen Forecasts bietet für Unternehmen viele Vorteile. Der Finanz-Forecast wird schneller, objektiver und realistischer; die Umsetzung bereitet Unternehmen jedoch häufig Schwierigkeiten. In diesem Artikel wurde gezeigt, wie Unternehmen diese Schwierigkeiten mithilfe eines Best-Practice-Vorgehensmodells in 4...mehr

Die Digitalisierung wird derzeit wie kaum ein anderes Thema diskutiert.[1] Die Auswirkungen der Digitalisierung gehen dabei weit über eine Modernisierung von Systemlandschaften hinaus. Vielmehr werden Prozesse, Strukturen sowie die Organisation und gesamte Wertschöpfungsketten verändert, manchmal sogar neu erfunden. Auch der Finanzbereich ist von der Digitalisierung beeinflu...mehr

Neben den inhaltlichen Inkonsistenzen vieler Planungen ist auch die vorhandene IT-Landschaft häufig wenig integriert. So gibt es eine Vielzahl verschiedener operativer Systeme (CRM, HR, ERP etc.) ohne eine entsprechende Harmonisierung von Stammdaten, Schnittstellen und Logiken. Besonders im Bereich der Planungssysteme besteht großer Handlungsbedarf. In Zusammenhang mit der D...mehr

Es stellt sich zwangsläufig die Frage, welche Auswirkungen eine digitale Planung auf Strukturen und Prozesse mit sich bringt. Hier lassen sich 5 Kernthesen identifizieren. Funktionsbereiche und Finanzbereich wachsen stärker zusammen Durch die neuen technischen Möglichkeiten der digitalen Planung und die damit verbundene Integration der funktionalen Forecasts mit dem Finanz-For...mehr

BARC, BARC-Studie: Integrierte Unternehmensplanung – Reifegrad deutschsprachiger Unternehmen, https://barc.de/news/barc-studie-integrierte-unternehmensplanung-reifegrad-deutschsprachiger-unternehmen-2016, Stand 2016, Aufrufdatum 1.4.2019. Freese/Mayer, Predictive Analytics in Life Sciences – Verbesserte Steuerung durch Predictive Sales Forecasts, https://www.horvath-partners....mehr

1.1 Bedeutung und Herausforderungen der integrierten Planung Planung und Forecasting sind zentrale und etablierte Prozesse zur aktiven Gestaltung und Steuerung der Zukunft eines Unternehmens. In vielen Unternehmen sind sie Teil des Performance-Management-Prozesses, der Prognose zukünftiger Entwicklungen, die Vereinbarung und Festlegung von (Absatz-/Umsatz-)Zielen, Anreizen, A...mehr

Wie eingangs beschrieben erfolgt die Planung der Funktionen (z. B. Vertrieb, Produktion, Finanzen) meist parallel zueinander, nur lose verbunden mit gelegentlichen Abstimmungspunkten. Fehlende Überleitbarkeit und Inkonsistenzen sind die Folge. Durch die Integration von Prozessen (funktional und finanziell) und Zeithorizonten (kurz-, mittel- und langfristig) können diese Schw...mehr

Die beschriebene Veränderung der Planung durch die Digitalisierung kann in 3 Schritten erfolgreich im Unternehmen verankert werden. Durch ihre Kombination führen sie zur Planung der Zukunft. 4.1 Integration verschiedener Teilpläne Wie eingangs beschrieben erfolgt die Planung der Funktionen (z. B. Vertrieb, Produktion, Finanzen) meist parallel zueinander, nur lose verbunden mit...mehr

Die plattformbasierte Unternehmensplanung wird die Planung in den kommenden Jahren stark verändern. Wie im Rahmen dieses Beitrages aufgezeigt werden konnte, werden die Veränderungen dabei primär innerhalb der folgenden 5 Schwerpunktfelder stattfinden: Technische Integration und leistungsstarke Datenbank Fachliche Integration und Kollaboration Flexible Modellierung und Skalierba...mehr

Fraunhofer IAO/Horváth & Partners, The Value of Time – Nutzerbezogene Service-Potenziale durch autonomes Fahren, 2016. Horváth/Gleich/Seiter, Controlling, 13. Aufl. 2015. Kappes/Leyk, Digitale Planung – Überblick über die Planung der Zukunft im Zuge der Digitalisierung, in Zeitschrift für erfolgsorientierte Unternehmenssteuerung – Controlling, 2018, Heft 6/2018, S. 4–12. Kappes...mehr

Planung und Forecasting sind zentrale und etablierte Prozesse zur aktiven Gestaltung und Steuerung der Zukunft eines Unternehmens. In vielen Unternehmen sind sie Teil des Performance-Management-Prozesses, der Prognose zukünftiger Entwicklungen, die Vereinbarung und Festlegung von (Absatz-/Umsatz-)Zielen, Anreizen, Aktionsplänen und Ressourcen (Kosten, Investitionen etc.) bei...mehr

Wenn sowohl die prozessuale, inhaltliche als auch zeitliche Integration der operativen und finanziellen Steuerung vollzogen ist, können finanzielle Forecasts als "Nebenprodukt" der funktionalen Forecasts generiert werden. Die funktionalen Forecasts werden über eine Treiberlogik in den Finanz-Forecast (GuV, Bilanz) verdichtet und als Vorschlagswerte bereitgestellt. Der Finanz...mehr

Der Grundgedanke der digitalen Planung ist, dass die operative (funktionale) und finanzielle Steuerung wieder stärker zusammenwachsen (s. Abb. 1). Operative Pläne wie Einkaufs-, Produktions- und Demand-Plan sind nicht mehr losgelöst von der finanziellen Planung, sondern eng mit dieser verknüpft. Abb. 1: Grundgedanke: Integration der Steuerungsebenen Um dieses Zusammenwachsen z...mehr

Maschinelles Lernen klassifiziert jene IT-Systeme, die ohne oder mit nur sehr geringer menschlicher Beteiligung eigenständig Lösungen für Probleme entwickeln. Diese basieren auf großen Datenbeständen und darin (maschinell) erkennbaren Mustern. Zwar sind die im maschinellen Lernen angewendeten Verfahren, wie bspw. neuronale Netze, seit Jahrzehnten bekannt, aber erst heutige Re...mehr

Viele Unternehmen beschäftigen sich aktuell damit, ihren Finanz-Forecasts vollständig mit der operativen Planung im Rahmen des S&OP-Prozesses (S&OP = Sales and Operations Planning) zu integrieren. Dahinter steckt oft der Wunsch nach einer Effizienz- und Effektivitätssteigerung der Forecast-Landschaft des Unternehmens. Diese Integration stellt Organisationen jedoch vor signif...mehr