Fachbeiträge & Kommentare zu Excel

Zusammenfassung Bei PowerPivot handelt es sich um ein Datenanalysetool für Excel 2016/Excel Office 365, das riesige Datenmengen aus unterschiedlichsten Datenquellen importieren und dann verknüpfen kann. Zunächst werden Dateien in Excel importiert und miteinander verknüpft. Anschließend wird gezeigt, wie Abfragen erstellt und Analysen gestaltet werden. Die gleiche Vorgehensweise...mehr

Um ein Measure zu erstellen, gibt es unterschiedliche Möglichkeiten. Es sollte allerdings beachtet werden, dass sich nur Standardaggregationen wie SUM, COUNT, MIN, MAX, DISTINCTCOUNT oder AVG verwenden lassen. Klicken Sie im Menüband auf die Registerkarte PowerPivot. In der Gruppe Berechnungen wählen Sie die Schaltfläche Measures aus und klicken auf Neues Measure. Abb. 16: Neu...mehr

Wechseln Sie in die Tabelle tblAuftragspositionen. Wie Sie sehen, gibt es hier keine Spalte "Gesamtpreis". Da diese Spalte abhängig von den Inhalten der Spalten "Menge" und "Einzelpreis" ist, müssen die Inhalte dieser Spalte berechnet werden. Klicken Sie auf die leere Spalte, die mit Spalte hinzufügen beschriftet ist. Geben Sie ein Gleichheitszeichen ein, um eine Formel zu sc...mehr

Markieren Sie das erste Diagramm und ziehen das Feld Region in Datenschnitte. Die PivotCharts werden daraufhin nach links auf dem Tabellenblatt verschoben und der Datenschnitt wird eingefügt. Positionieren Sie diesen manuell rechts neben den Grafiken. Wechseln Sie in das Diagramm 2. Ziehen Sie dann das Feld Artikel in Datenschnitte. Verfahren Sie, wie vorstehend beschrieben.mehr

Da die erforderlichen Daten vorhanden sind und auch entsprechend vorbereitet wurden, steht nun der Erstellung einer Pivot-Tabelle nichts mehr im Wege. Klicken Sie auf die Schaltfläche PivotTable, so erhalten Sie die Auswahl in Abb. 8. Hier sollen die besonderen Möglichkeiten von PowerPivot genutzt werden. Wählen Sie Vier Diagramme aus. Sie können als Speicherort wahlweise ein ...mehr

Markieren Sie Diagramm 1. Ziehen Sie das Feld Jahr in die Spaltenbeschriftung (Legende Reihe), das Feld Kundenname in die Zeilenbeschriftung (Achse Rubriken) und den Gesamtpreis in Werte. Das Ergebnis ist in Abb. 9 bereits umgesetzt. Markieren Sie Diagramm2. In der PowerPivot-Feldliste sind noch keine Felder ausgewählt, da sich diese Feldliste ja auch auf das leere Diagrammbla...mehr

Wählen Sie nun in einem Datenschnitt einen Filter aus, so wird die Filterung nur in dem entsprechenden Diagramm angezeigt. Mit Berichtsverbindungen lässt sich dies ändern. Markieren Sie ein Datenschnitt-Tool, beispielsweise Region und wählen dann aus den Datenschnitt-Tools die Schaltfläche Berichtsverbindungen aus. Hier lassen sich die Filter miteinander verbinden. Abb. 10: Fi...mehr

Wählen Sie aus dem Menüband PowerPivot aus und dann Verwalten. In dem neu erscheinenden PowerPivot-Fenster wählen Sie Aus Datenbank und dann Aus Access aus. Klicken Sie auf die Schaltfläche Durchsuchen und wählen Sie dann die Access-Datenbank WorkshopAG_2016_BI.accdb aus. Hinweis Dateien zum Beitrag sind in Arbeitshilfe "PowerPivot – Übungsdateien" zu finden In der Arbeitshilf...mehr

Zeigen Sie mit der Maus auf den Namen der Spalte, so werden eventuelle Verknüpfungen angezeigt. Ob die Spalte verknüpft ist, zeigt auch das kleine Symbol hinter dem Spaltennamen (s. Abb. 7 mit dem Beispiel aus der Tabelle tblKunden. Diese Verknüpfung haben Sie übrigens hergestellt, als Sie einige Arbeitsschritte zuvor auf die Schaltfläche Verknüpfte Tabellen auswählen geklic...mehr

Zusammenfassung Überblick Kalkulieren heißt, Preise berechnen. Dabei wird das Zahlenmaterial in einem geeigneten Kalkulationsschema umgesetzt. Wir zeigen Ihnen, welche Rechenwege Sie durchführen müssen, um Bezugspreise zu ermitteln und den richtigen Verkaufspreis festzusetzen. Darüber hinaus versorgen wir Sie in diesem Beitrag mit dem nötigen Excel-Know-how, sodass Sie in der ...mehr

Überblick Kalkulieren heißt, Preise berechnen. Dabei wird das Zahlenmaterial in einem geeigneten Kalkulationsschema umgesetzt. Wir zeigen Ihnen, welche Rechenwege Sie durchführen müssen, um Bezugspreise zu ermitteln und den richtigen Verkaufspreis festzusetzen. Darüber hinaus versorgen wir Sie in diesem Beitrag mit dem nötigen Excel-Know-how, sodass Sie in der Lage sind, eige...mehr

Beziehen Sie verschiedene Waren in einer einzigen Sendung, dann müssen Sie die für die komplette Sendung entstehenden Bezugskosten anteilmäßig auf die einzelnen Waren verteilen. Es werden Gewichts- und Wertspesen unterschieden. Die Anteile ermitteln Sie mit folgenden Formeln: Gewichtsspesenanteil je kg = Summe der Gewichtsspesen / Gesamtbruttogewicht Wertspesenanteil je Euro E...mehr

Die einfache Bezugskalkulation zeigt, zu welchem Einstandspreis, auch Bezugspreis genannt, eine Ware gekauft wurde. Dieser Preis ist die Basis für eine spätere Verkaufspreisbildung. Dabei werden folgende Faktoren berücksichtigt: Mengenabzüge Liefererrabatt Liefererskonti Bezugskosten Hinweis Ignorieren der Umsatzsteuer Die Umsatzsteuer ist für umsatzsteuerpflichtige Unternehmen ke...mehr

Handlungskosten entstehen in Form von Verwaltungskosten bei der Lagerung und beim Verkauf von Waren. Dazu gehören u. a. folgende Positionen: Personalkosten Raumkosten Steuern und Abgaben Gebühren Werbe- und Reisekosten Transport- und Verpackungskosten Allgemeine Verwaltungskosten Abschreibungen Bei den einzelnen Positionen handelt es sich um Gemeinkosten. Sie entstehen für die Gesamt...mehr

Bei der Bezugskalkulation werden die einzelnen Mengen- und Wertabzüge sowie Zuschläge stufenweise berechnet. Zunächst werden Liefererrabatt, anschließend Liefererskonto abgezogen. Dann werden die Bezugskosten addiert. Im Rahmen der Bezugskalkulation werden Einfache Bezugskalkulation und Zusammengesetzte Bezugskalkulation unterschieden. 2.1 Einfache Bezugskalkulation Die einfac...mehr

In vielen Fällen sind die klassischen Verfahren der Kalkulation immer noch die erste Wahl. Wichtige Verfahren sind: Divisionskalkulation Äquivalenzziffernkalkulation Zuschlagskalkulation Handelswarenkalkulation Industriewarenkalkulation Neben diesen klassischen Verfahren gibt es in der Praxis noch folgende weitere branchentypische Kalkulationsverfahren: Bezugskalkulation Exportkalk...mehr

Im Rahmen der Warenausfuhr gibt es einige Besonderheiten, u. a. sogenannte INCOTERMS, zu beachten. Diese und weitere Positionen werden im Kalkulationsschema für die Exportkalkulation berücksichtigt. 5.1 Exkurs: INCOTERMS INCOTERMS (International Commercial Terms = Internationale Handelsklauseln) regeln Vertragspositionen im Außenhandelsgeschäft. Die Einteilung der INCOTERMS erf...mehr

Bei der Ermittlung des Gewinnzuschlags in Personengesellschaften und Einzelunternehmen sind u. a. folgende Positionen zu berücksichtigen: Kapitalzins Unternehmerlohn Risikoprämie Der Kapitalzins wird für das im Unternehmen angelegte Eigenkapital, der Unternehmerlohn als Tätigkeitsbezahlung der Unternehmer ins Kalkül gezogen. Die Risikoprämie berücksichtigt das Risiko, das mit der...mehr

INCOTERMS (International Commercial Terms = Internationale Handelsklauseln) regeln Vertragspositionen im Außenhandelsgeschäft. Die Einteilung der INCOTERMS erfolgt in folgende Gruppen: Gruppe E: Abholklausel (EXW) Gruppe F: Absendeklauseln ohne Übernahme der Kosten für den Haupttransport durch den Verkäufer (FCA, FAS, FOB) Gruppe C: Absendeklauseln mit Übernahme der Kosten für d...mehr

Aufgabe einer Kalkulation ist es, die Kosten eines bestimmten Betrachtungszeitraums auf die darin erbrachten betrieblichen Leistungen zu verteilen. Die Zuordnung der Kosten zu den einzelnen Leistungen erfolgt dabei durch verschiedene Kalkulationsverfahren. In vielen Fällen sind die klassischen Verfahren der Kalkulation immer noch die erste Wahl. Die wesentlichen Verfahren sin...mehr

Das Kalkulationsschema der Exportkalkulation entspricht in der Praxis dem folgenden Aufbau: Dieses Schema wur...mehr

Um die Daten in der gewünschten Form zu verdichten, gehen Sie wie folgt vor: Step by Step Strukturierte Pivot-Tabelle Setzen Sie die Eingabemarkierung in den Datenbestand und aktivieren Sie das Register Einfügen. Klicken Sie im Bereich Tabellen auf den Pfeil unter PivotChart und in der folgenden Auswahl auf PivotChart und PivotTable. Sie erhalten das Dialogfeld PivotTable erst...mehr

Der Geschäftsführer eines mittelständischen Unternehmens der metallverarbeitenden Industrie möchte wissen, welche Kosten, wann und wo im Unternehmen angefallen sind. Er möchte sich nicht die Kostenstellenblätter der Kostenrechnung ansehen, sondern wünscht die Informationen auf der Basis der Buchhaltungsdaten – komprimiert in einer Tabelle. Da der Chef dafür bekannt ist, die ...mehr

Microsoft beschreibt PivotCharts wie folgt: "Ein PivotChart ist letztlich eine PivotTable in anderer Form. Es ist auch ein Excel-Diagramm wie jedes andere Diagramm, aber mit zusätzlichen Funktionalitäten." Dem kann man im Grunde nicht viel hinzufügen. Ein PivotChart kann auf den ersten Blick aussehen, wie ein herkömmliches Diagramm, beispielsweise ein Säulen- oder Kreisdiagra...mehr

Im Zusammenhang mit dem Investitionsprojekt sind folgende Daten zu berücksichtigen: Die Anschaffungskosten für die Maschine belaufen sich auf 400.000 EUR. Die Nutzungsdauer der Anlage beträgt 10 Jahre. Die jährlichen Energiekosten werden voraussichtlich bei ca. 5.000 EUR liegen. Für Instandhaltung und Wartung werden etwa 4.000 EUR anfallen. Die Kosten für die Mitarbeiterschulung ...mehr

Die Rentabilität ist eine Kennzahl, die Aufschluss über das Verhältnis vom Gewinn zum eingesetzten Kapital gibt. Insbesondere, wenn der Gewinn verschiedener Investitionsmöglichkeiten mit unterschiedlichem Kapitaleinsatz erwirtschaftet wird, ist eine Rentabilitätsrechnung unerlässlich. Beispiel: Vergleich von 2 alternativen Investitionen Sie haben 2 alternative Investitionsmögl...mehr

Mit diesem Excel-Tool können Sie schnell und einfach erkennen, ab welcher Produktivität Ihre Einnahmen gleich hoch sind wie die fixen Kosten Ihres Unternehmens. In der Betriebswirtschaftslehre wird dies auch als Break Even bezeichnet. Durch einen monatlichen Abgleich haben Sie die laufende Rentabilität Ihres Unternehmens immer im Blick.mehr

Im unteren Teil des Arbeitsblatts geben Sie die tatsächlich geleisteten, also Ihren Kunden verkauften Produktivstunden ein. Sie sehen daraufhin, ob der Break Even erreicht wurde oder ob eine Über- oder Unterdeckung aufgetreten ist (s. Abb. 4). Das Gleiche gilt für die erwünschte Deckung. Abb. 4: Hier wird für jeden Monat angezeigt, ob der Break Even erreicht oder sogar übertr...mehr

Der Begriff Pivot kommt aus dem Englischen und bedeutet übersetzt so viel wie Dreh- und Angelpunkt. Anders ausgedrückt: Pivot-Tabellen sind nichts anderes als interaktive Tabellen, die schnell umfangreiche Datenmengen zusammenfassen können. Interaktiv bedeutet, dass Sie Daten unter verschiedenen Gesichtspunkten umordnen, zusammenfassen, auswerten und betrachten können. Auf d...mehr

Informationen, Zahlen und Daten sind die Basis für zahlreiche unternehmerische Entscheidungen. An der Masse mangelt es in der Regel nicht. Zahlenmaterial liegt oft so umfangreich und detailliert vor, dass man schnell den Überblick verlieren kann. Dann gilt es, die Datenflut gezielt nach ganz bestimmten Kriterien zu strukturieren, gliedern, verdichten, reduzieren. Nur so werd...mehr

Die Anschaffung neuer Wirtschaftsgüter bindet hohe Kapitalbeträge. Ob sich eine Investition lohnt oder nicht, kann man häufig auf den ersten Blick nicht erkennen. Deshalb empfiehlt es sich, Investitionsvorhaben sorgfältig unter Einsatz geeigneter Rechenverfahren mithilfe von Excel zu analysieren. Diese Rechenmodelle unterstützen Sie bei der Entscheidungsfindung für oder gegen...mehr

Nachfolgend die Funktionen von PivotTable im Überblick: Strukturieren großer Datenmengen mittels benutzerfreundlicher Methoden Berechnen von Teilergebnissen Zusammenfassen von Daten nach Kategorien und Unterkategorien Durchführen von benutzerdefinierten Berechnungen und Formeln Erweitern und Reduzieren von Datenebenen Verschieben von Zeilen in Spalten oder Spalten in Zeilen, um un...mehr

Betriebswirtschaftlich wird zwischen Fixkosten und variablen Kosten unterschieden. Fixkosten Fixe Kosten werden auch als Bereitschaftskosten, zeitabhängige Kosten oder beschäftigungsunabhängige Kosten bezeichnet. Sie sind Teil der Gesamtkosten, die innerhalb eines bestimmten Betrachtungszeitraums konstant bleiben. Es handelt sich dabei beispielsweise um Abschreibungen auf das ...mehr

Die Gewinnvergleichsrechnung ist neben der Kostenvergleichsrechnung im Rahmen der Investitionsrechnungen ein auch für Laien überschaubares Verfahren, um die Vorteilhaftigkeit alternativer Investitionsmaßnahmen zu beurteilen. Anders ausgedrückt: Sie zeigt Ihnen, wie viel bei welcher Alternative herausspringt. Auch ohne betriebswirtschaftliche Vorkenntnisse können Sie dieses Re...mehr

Rz. 68 Aufgrund der Verpflichtung aus § 5b EStG hat der Stpfl. bestimmte Unterlagen nach einem amtlich vorgeschriebenen Datensatz vorzulegen (Rz. 52). Rz. 69 Die Finanzverwaltung benennt Anforderungen, die der Stpfl. hierbei zu erfüllen hat. Vergleichbar mit einem Formular wird eine Vorlage definiert, die der Stpfl. mit Daten bestücken muss. Er hat dabei die Anforderungen der...mehr

Die Excel-Tabelle gliedert sich in einen Stammdaten- und Planungsbereich und in den Bereich des Controllings selbst. Der Planungsbereich ist die Voraussetzung für die Unterstützung bei den steuerlichen Entscheidungen. Das Controlling verwendet alle bereits eingegebenen Daten, Sie müssen nur noch monatlich die entstandenen Ist-Daten erfassen. Der Aufwand dafür ist minimal. 4.1...mehr

Im Excel-Blatt Stammdaten Unternehmen erfassen Sie die generell gültigen Werte. Neben dem Namen Ihres Unternehmens sind das: Mehrwertsteuersatz: Der Mehrwertsteuersatz beträgt zurzeit 19 Prozent. Wenn Sie diese Excel-Lösung für Ihre private Kostenermittlung nutzen, setzen Sie den Mehrwertsteuersatz auf Null. Prozentsatz für die Finanzierungskosten: Geben Sie an dieser Stelle e...mehr

Um die Ist-Werte im Fahrzeugcontrolling mit Plandaten vergleichen zu können, müssen im Blatt Plandaten Annahmen über das kommende Jahr gemacht werden. Diese dienen auch dazu, die Entscheidung im steuerlichen Bereich treffen zu können. Hinweis Entscheiden Sie sich rechtzeitig Sie müssen vor der Entstehung der Kosten die Entscheidung treffen, wie Sie Ihren Geschäftswagen behande...mehr

Nach der Eingabe der Stamm- und Plandaten ist die Excel-Tabelle in der Lage, Ihnen die notwendigen Informationen über die steuerlichen Auswirkungen zu geben. Dazu werden im Blatt Steuern 3 Optionen berechnet: Sie nutzen das Fahrzeug als Geschäftswagen. Die Kosten können bei der Gewinnermittlung für das Unternehmen steuermindernd angesetzt werden. Die Umsatzsteuer wird als Vor...mehr

Monatlich müssen nur noch die Bewegungsdaten erfasst werden. Das geschieht im Blatt Controlling. In der Praxis werden oft nicht mehr als 4 Werte (gefahrene Kilometer, Liter Treibstoff, Euro Treibstoff und Hilfsstoffe) für den Monat erfasst. Instandhaltung, Reparaturen und Sonstiges kommen nur sehr selten vor. Die Planwerte ergeben sich aus den bereits gemachten Angaben, in d...mehr

Wer derzeit die Zeitung aufschlägt oder Online-Portale im Internet aufsucht, wird nahezu täglich mit Themen wie Klimaschutz, Kohleausstieg oder CO2-Ausstoß konfrontiert. Durch den Umstieg von Fahrzeugen mit herkömmlichen Verbrennungsmotoren auf E-Autos kann der CO2-Ausstoß reduziert werden. Was aber bedeutet die Anschaffung eines elektrisch betriebenen Fahrzeugs für den Geld...mehr

Sobald man weiß, welche Fahrzeuge man vergleichen will, lässt sich der Anschaffungspreis ermitteln. Dazu zieht man entweder Preislisten aus dem Internet heran oder lässt sich konkrete Angebote von einem KFZ-Händler unterbreiten. Häufig verlangen die Verkäufer weniger als den Listenpreis und bieten Rabatte beim Neuwagenverkauf an. Bei Stromern kommen weitere Ausgaben hinzu. J...mehr

Unser Kostenvergleich basiert auf einer Kostenvergleichsrechnung. Dabei handelt es sich um ein einfaches – auf den Grundrechenarten basierendes – Investitionsrechnungsverfahren, mit dessen Hilfe die Vorteilhaftigkeit von Investitionsmaßnahmen beurteilt werden kann, ohne dass umfassende betriebswirtschaftliche oder kaufmännische Kenntnisse vorhanden sein müssen. Das Verfahren...mehr

Wird das Fahrzeug im Privatvermögen des Unternehmers oder des Selbstständigen geführt und dennoch für dienstlich veranlasste Fahrten eingesetzt, kann der Unternehmer die ihm entstandenen Kosten seinem Unternehmen in Rechnung stellen. Diese Fahrtkostenerstattungen sind für den Unternehmer steuerfrei, da die Aufwendungen dafür ja aus bereits versteuertem Einkommen getätigt wer...mehr

Auf der Suche nach neuen Geldquellen findet der Staat immer wieder die Dienst- und Geschäftsfahrzeuge der gewerblichen Steuerzahler. In vielen Unternehmen ist vor allem die Trennung zwischen der geschäftlichen und privaten Nutzung durch den Unternehmer selbst oder durch leitende Angestellte ein Streitpunkt. Kann der Wagen als Geschäftswagen behandelt werden? Ist es sinnvoll,...mehr

Die Erläuterungen zur Erfassung des Privatanteils aus der Pkw-Nutzung zu den Zeilen 19 und 85 des Vordrucks unterscheiden zwischen Fahrzeugen, die zu mehr bzw. nicht mehr als 50 % betrieblich genutzt werden: Rechnet ein Fahrzeug zum Betriebsvermögen, da es zu mehr als 50 % betrieblich genutzt wird, kann der Nutzungswert nach der 1 %-Methode oder nach der Fahrtenbuchmethode er...mehr

Für jedes Fahrzeug gibt es die gleichen Kostenarten, die unabhängig von der Leistung, also den gefahrenen Kilometern, feststehen. In der Regel sind diese Kosten von der Zeit abhängig, belaufen sich also auf ein Jahr oder die gesamte Nutzungsdauer des Fahrzeugs. Kfz-Steuern Neben den indirekten Steuern auf Treibstoffe und der Umsatzsteuer fällt für jedes Fahrzeug, das für die ö...mehr

Die Anschaffungskosten eines E-Autos sind für Käufer häufig ein K.o.-Kriterium. Ist es richtig, nur diese Einmalzahlung ins Kalkül zu ziehen? Die Frage kann ganz eindeutig mit Nein beantwortet werden. Insbesondere im Zusammenhang mit Fahrzeugen spielen der Verbrauch und weitere Betriebskosten eine entscheidende Rolle. Jeder der schon einmal eine Investitionsrechnung durchgef...mehr

Zusammenfassung Überblick Ein Profit-Center zeichnet sich im Kern dadurch aus, dass ein Unternehmen über mehrere Filialen, Niederlassungen oder Fahrzeuge verfügt, denen man relativ leicht sowohl Erträge als auch Kosten zurechnen kann. Damit lässt sich die Profitabilität dieser Einheiten leicht separat darstellen, bewerten und vergleichen. Neben den Profit-Centern gibt es i. d...mehr

Alle Daten in der Datei dienen ausschließlich dazu, zu zeigen, wie die Anwendung funktioniert. Eingaben können in Zellen mit blauer Schrift getätigt werden. Sollen Eingaben in Zellen mit anderen Farben erfolgen, muss vorab geprüft werden, ob Formeln überschrieben werden, was die Datei unbrauchbar machen kann. Alle Arbeitsmappen können auf einer Seite ausgedruckt werden. Es b...mehr