Compliance

Wie gut sind Ihre steuerrechtlichen Prozesse und wie sicher sind Sie, dass Sie alle steuerlichen Vorschriften und Gesetze einhalten? Unsere Kolumnistin Christiane Droste-Klempp sieht es mit einer robusten Tax-Compliance-Strategie ähnlich wie mit dem Zähneputzen: Man macht es nicht, weil es Spaß macht, sondern weil man weiß, dass die Alternativen viel schlimmer sind.

Zu Weihnachten gehören kleine Aufmerksamkeiten in der Geschäftswelt einfach dazu. Unternehmen sollten aber klare Compliance-Regeln zum Umgang mit Geschenken von Geschäftspartnern vorgeben - sonst drohen schnell Bestechungsvorwürfe und damit Schwierigkeiten für Unternehmen und Mitarbeitende.

Das Hinweisgeberschutzgesetz (HinSchG), das den Schutz von Mitarbeitern regelt, die Fehlverhalten oder Gesetzesverstöße melden, die in Zusammenhang mit ihrer beruflichen Tätigkeit stehen, ist am 2.7.2024 ein Jahr alt geworden. Ein guter Zeitpunkt, um auf die Erfahrungen des ersten Jahres zurückzublicken.

Amnestie kann ein wertvolles Instrument im Compliance Management sein. Durch gezielte Programme können versteckte Verstöße aufgedeckt und beseitigt werden. Gleichzeitig bleibt ein starkes Compliance-System unerlässlich, um langfristig ethische Standards und Rechtssicherheit zu gewährleisten.

In der 12. Folge unseres CoCoGo-Podcasts widmen sich Samira Khalil und Wirnt Galster den Herausforderungen und Entwicklungen rund um die NIS-2-Richtlinie und die Cyber-Sicherheit in Europa. Diskutiert werden die Umsetzung in Deutschland und Österreich, die Rolle kritischer Infrastrukturen (KRITIS) und die wachsenden Anforderungen an Unternehmen. Bleiben Sie informiert und hören Sie rein!

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Die verpflichtende Einführung der E-Rechnung im B2B-Bereich zum 1.1.2025 stellt eine wesentliche Neuerung für viele Unternehmen dar.

Magazinbeitrag

16.07.2024

digital

Die Kombination aus Arbeit und Urlaub klingt für Mitarbeitende verlockend. Immer mehr Unternehmen bieten Workation an, um Fach­kräfte anzu­locken und zu halten, vergessen dabei aber die recht­lichen und organisatorischen Aspekte. Dienstleister versprechen hierbei Unter­stützung. Was leisten sie und für wen eignen sie sich?

Seit dem 17.12.2023 müssen Unternehmen mit mehr als 50 Beschäftigten eine interne Meldestelle für Hinweisgeber einrichten. Ziel des HinSchG ist es, Fehlverhalten aufzudecken und präventiv zu wirken. Bei internen Ermittlungen sind jedoch strenge Datenschutzbestimmungen einzuhalten, um Compliance-Verstöße zu vermeiden.

CDU und CSU fordern, das seit Januar 2023 geltende Lieferkettengesetz für deutsche Unternehmen außer Kraft zu setzen. Die Fraktion hat einen entsprechenden Gesetzentwurf vorgelegt, der am 13. Juni beraten werden soll. Wirtschaftsminister Robert Habeck hatte am vergangenen Freitag eine vorübergehende Aussetzung vorgeschlagen und dafür Kritik geerntet.

In dieser Episode von CoCoGo diskutieren die Experten Samira Khalil und Wirnt Galster die aktuellen Herausforderungen im Bereich Compliance und Corporate Governance. Im Fokus stehen das EU-Lieferkettengesetz, dessen politische und legislative Hindernisse sowie dessen Auswirkungen auf Unternehmen. Zudem werden die Konvergenzen zwischen nationalen Gesetzen und internationalen Standards erörtert, ergänzt durch einen Ausblick auf neue Technologieregulierungen wie den European AI Act.

Auf Compliance-Manager kommt mit der EU-Gesetzgebung zu künstlicher Intelligenz eine neue Herausforderung zu. Zugleich sind KI-Technologien der Schlüssel, um Compliance-Prozesse effizienter zu gestalten und den steigenden regulatorischen Anforderungen in diesem Bereich gerecht zu werden.

Wohin steuert die Gebäudeautomation? Sind noch mehr Digitalisierung und Vernetzung der Königsweg? Oder ist weniger Technik in robusteren Gebäuden die Lösung? Wie nachhaltig ist die technische Ausstattung? Ein Überblick.

Die Krisenpräventionsumfrage, die jährlich vom „Krisennavigator – Institut für Krisenforschung“ durchgeführt wird, gibt Einblicke in den Arbeitsalltag der Krisenmanager und zeigt, ob und wie Unternehmen, Behörden und Verbände bereits die Vorgaben der neuen Norm ISO 22361 und des neuen BSI-Standards 200-4 umsetzen. Für die aktuelle Studie wurden 116 Fach- und Führungskräfte befragt.

Auf den ersten Blick erscheinen Compliance-Tätigkeiten häufig als eine zusätzliche Belastung. Durch die Flut neuer Anforderungen, die täglich auf Unternehmen hereinbrechen, hat sich eine Müdigkeit entwickelt, welche kritisch zu hinterfragen ist. 

Die 18. Auflage des Risk Management Congresses widmet sich aktuellen Herausforderungen wie z. B. KI-Einsatz im Risikomanagement, Krisenvorbeugung und Resilienz, Integration von Nachhaltigkeit und ESG-Risiken sowie dem Aufbau eines IKS. Die Veranstaltung findet am 13. und 14. Mai 2024 in Hamburg statt.

Die Europäische Kommission hat eine Liste politisch exponierter Personen (PeP) veröffentlicht. Die Liste enthält wichtige öffentliche Ämter auf nationaler Ebene, in internationalen Organisationen sowie in Organen und Einrichtungen der Europäischen Union.

Wie können Unternehmen trotz wachsender Compliance-Herausforderungen ihr Potenzial maximieren? Erfahren Sie, wie die Wahl der richtigen Tools und Prozesse den Unterschied machen kann.

Compliance Officer sind unverzichtbare Vermittler zwischen rechtlichen Anforderungen und der Realität. Wie können sie wirksam kommunizieren, um ihr Unternehmen zu schützen und dessen Erfolg zu fördern?

Auf den letzten Metern ist ein Politik-Poker um die „Corporate Sustainability Due Diligence Directive“ (CSDDD) entbrannt. Die FDP möchte die europäische Lieferketten-Richtlinie in der geplanten Form verhindern. Damit folgt sie Forderungen von Unternehmensverbänden, die jedoch nicht die Meinung der gesamten Unternehmerschaft abbilden.

Ist es schon für deutsche Unternehmen schwierig, alle Finanzvorschriften einzuhalten, so ist die Hürde für ausländische Unternehmen um ein Vielfaches höher. Der Beitrag soll daher einen Überblick über die nationalen Regelungen geben.

Die Sicherstellung der Beachtung des geltenden Rechts für Unternehmen ist aufgrund der hohen gesetzlichen Anforderungen an Unternehmen sehr herausfordernd. Daher hat sich das IDW des Themas angenommen und unter dem Titel „Compliance-Kultur in deutschen Unternehmen verbessern – zur Empfehlung A.5 DCGK 2022“ ein Positionspapier verfasst.

Haben Sie schon an die Frist für die Abgabe Ihres ersten CBAM-Berichts am 31.1.2024 gedacht? Die erste Berichtsperiode ist im Januar gestartet. Unternehmen müssen nun erstmals über die mit ihren Importen verbundenen Emissionen berichten. Kommen sie ihrer Pflicht nicht nach, drohen finanzielle Sanktionen.

Die Rolle eines Revisors in einem Unternehmen ist von entscheidender Bedeutung, da sie dazu beiträgt, die Integrität der finanziellen Berichterstattung sicherzustellen und das Vertrauen der Stakeholder zu wahren. Neben den fachlichen Qualifikationen sind auch die persönlichen Eigenschaften und Fähigkeiten eines Revisors von großer Bedeutung.

Compliance 2024: Wie der Unternehmensreport als Reputationsschlüssel dient und warum Compliance in einer sich ständig ändernden Geschäftswelt zum entscheidenden Wettbewerbsvorteil wird.

Inwieweit ist der Economic Crime and Corporate Transparency Act auch für deutsche Unternehmen relevant, und in welchen Fällen könnte das Gesetz Anwendung finden?

Aktuelle Compliance und Corporate Governance Entwicklungen – Samira Khalil und Wirnt Galster diskutieren in der 10. Folge unseres Podcasts Themen wie die Auswirkungen der Lieferkettengesetzgebung in Deutschland und der EU, staatliche Corporate Governance im Lichte des Urteils des Bundesverfassungsgerichts sowie die Herausforderungen durch künstliche Intelligenz. Bleiben Sie informiert und hören Sie rein!

Auch im Arbeitsrecht spielt Compliance eine nicht unerhebliche Rolle. So können Verstöße auch zu arbeitsrechtlichen Sanktionen führen. Neben Abmahnungen und Tatkündigungen ist in diesem Zusammenhang bei Beweisschwierigkeiten auch an Verdachtskündigungen zu denken.

Am 9. Dezember 2023 findet weltweit der Internationale Antikorruptionstag statt. Dieser Tag wurde 2003 von den Vereinten Nationen ins Leben gerufen, um das Bewusstsein für die weitreichenden Auswirkungen von Korruption zu schärfen.

Die EU hat im Jahr 2023 einen neuen Regelkomplex erlassen, um wettbewerbsverzerrende Einflüsse durch Subventionen von Drittstaaten auf den Binnenmarkt einzudämmen. Die eingeführten Meldepflichten und Kontrollbefugnisse der Kommission stellen Unternehmen vor zahlreiche Herausforderungen.

Die Schattenwirtschaft, auch als informelle Wirtschaft oder Schwarzarbeit bekannt, ist ein Phänomen, welches die globalen Wirtschaftssysteme grundlegend beeinflusst. In diesem Artikel werfen wir einen fachlichen Blick auf die Schattenwirtschaft, analysieren ihre Ursachen und diskutieren Ansätze zur Bekämpfung.

Durchschnittlich 5 Millionen USD. Das ist die Summe, nach der die meisten CEOs und CFOs suchen, wenn sie wissen wollen, wie hoch die durchschnittlichen Compliance-Kosten für größere Unternehmen weltweit sind. Dieser Betrag ist zwar erschreckend, aber nur ein Teil der Wahrheit.

Greenwashing ist in den letzten Jahren zu einem Begriff geworden, der nicht nur die Geschäftswelt maßgeblich beeinflusst, sondern auch auf Verbraucher starke Auswirkungen haben kann.

Wie kann Compliance-Messung als strategisches Instrument zur Risikominimierung, Vertrauensbildung und Effizienzsteigerung in der modernen Geschäftswelt eingesetzt werden? 

Unternehmen sehen sich mit einer ständig wachsenden Zahl neuer Vorschriften und Gesetze konfrontiert. Dies macht es in der heutigen Zeit besonders herausfordernd, den Anforderungen des Marktes, der Regulierungsbehörden und auch der eigenen Belegschaft gerecht zu werden.

Das SDM ist ein von den „unabhängigen Datenschutzaufsichtsbehörden des Bundes und der Länder“ entwickeltes Modell zur Unterstützung von Organisationen bei der Umsetzung ihrer Datenschutzpraktiken und -prozesse. Es soll die Einhaltung von Datenschutzgesetzen und -vorschriften erleichtern und Datenschutzrisiken minimieren.

Die Fachtagung "Operatives Verrechnungspreismanagement" bietet einen Überblick über die aktuellen Themen zum Verrechnungspreismanagement. Die Veranstaltung wird als Live Online Event am 30.11. und 01.12.2023 durchgeführt.

Bleiben Sie auf dem Laufenden mit der neuen Folge von „Recht kompakt“, Ihrem wöchentlichen Überblick über aktuelle Leitsatzentscheidungen des BGH und interessante Themen auf dem Haufe Rechtsportal.

Die Satzungsversammlung hat einen Compliance-Standard für anwaltliche Berufsausübungsgesellschaften beschlossen. Dieser enthält beispielhafte Maßnahmen zur Kontrolle der Einhaltung des anwaltlichen Berufsrechts.

Risikomanagement, Compliance und verwandte Themen bilden die Leitplanken und Rahmenbedingungen für den unternehmerischen Erfolg. Der Risk Kongress 2023 informiert über Herausforderungen und Lösungsansätze in Zeiten von geopolitischen Umwälzungen, ESG-Kriterien, Digitalisierung und steigenden gesetzlichen Anforderungen.

Das LkSG ist in Kraft, und auch KMU sind mindestens mittelbar betroffen. Die neuste BAFA-Handreichung und ein FAQ-Katalog für KMU bieten Orientierung, wie mit Anfragen von Kunden, die vom LkSG betroffen sind, umzugehen ist.

Am 23. Februar 2022 legte die EU-Kommission einen Vorschlag für eine Richtlinie über die Sorgfaltspflicht gegenüber Unternehmen im Bereich der Nachhaltigkeit vor

Die EU-Whistleblower-Richtlinie hätte bis 17.12.2021 in nationales Recht umgesetzt werden müssen. Der Bundestag hatte eine erste Fassung am 16.12.2022 beschlossen, zu der allerdings am 10.2.2023 der Bundesrat seine Zustimmung verweigerte.

TikTok, die chinesische Kurzvideoplattform, gerät zunehmend wegen Sicherheitsbedenken ins Kreuzfeuer von Staaten und Institutionen. In Deutschland ist ein Verbot derzeit nicht in Sicht, jedoch dürfen Beschäftigte der Bundesregierung TikTok auf ihren Dienstgeräten nicht nutzen. 

Nun ist es offiziell: Beschäftigungsgeber müssen in Kürze interne Meldestellen einrichten. Diese Pflicht ergibt sich aus dem neuen Hinweisgeberschutzgesetz (HinSchG), welches bald verkündet und voraussichtlich Mitte Juni 2023 in Kraft treten wird.

Das neue Hinweisgeberschutzgesetz (HinSchG) wird hierzulande erst von wenigen Unternehmen umgesetzt. Der Naturkosmetikhersteller Börlind gehört zu den ersten Unternehmen, die ein digitales Hinweisgebersystem eingerichtet haben. Wie das System auch die Mitarbeiterkommunikation verbessert, berichtet HR-Leiterin Simone Schrön.

Compliance soll die Einhaltung von Normen und internen Regeln in einer Organisation soweit wie möglich sicherstellen. Gerade die Normen verändern sich ständig, wie das Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz und das Hinweisgeberschutzgesetz zeigen. Vor diesem Hintergrund ist eine regelmäßige Aktualisierung des Compliance-Wissens unabdingbar.

Produkthaftung stellt bereits heute ein erhebliches Risiko für Unternehmen dar. Der Entwurf der neuen EU-Produkthaftungsrichtlinie wird dieses Risiko noch verschärfen. Der Beitrag soll helfen, diese Risiken zu identifizieren und aufzeigen, wie Unternehmen sich dagegen bestmöglich absichern können

Der Berufsverband der Compliance Manager (BCM) führte auch dieses Jahr eine Berufsfeldstudie durch. Ein Schwerpunkt war die Rolle und Verantwortung der Compliance Manager in Organisationen. Befragt wurden Personen, die als Compliance Manager in Organisationen beschäftigt sind. 

Compliance-Risikomanagement und ‑Risikobewältigung, Compliance-Organisation und ‑Dokumentation: Die Neufassung des IDW-Prüfungsstandards 980 gibt Anlass für einen kritischen Review des bestehenden Compliance Management Systems